您好老师，公司成立了工会，其中劳务派遣人员也加入了工会，劳务派遣人员是工资由劳务公司支付，每人每月扣会费，到年底，劳务后公司会把会费一次性转到工会账户，现在公司的员工是2个领导，发放工资的时候发现贷方差80元，刚好是两人会费，请看后面两张图

老师 能看到吗

您好，等 不到您的信息，太晚要去睡觉 了，扣下这个工会经费是 其他应付款-工会，差异就是这个科目么，再支付到工会账户就平了

老师，您先休息，明天向你们请教

您好，不好意思，咱们信息一起发的，我看到了，一会就回复您哈

老师，我有好多工会相关问题，身体要紧，先休息吧，明天详细请教您

您好，谢谢朋友，晚安 问题1 对于没有成立工会的企业，工会经费的账务处理?未成立工会的企业，计提的工会经费全额上缴上级工会。 1、计提时 借:管理费用——工会经费1万元贷:应付职工薪酬——工会经费1万元 借:应付职工薪酬——工会经费1万元贷:其他应付款-上级工会1万元 2、缴纳时 借:其他应付款-上级工会1万元贷:银行存款1万元 对于已经成立工会的企业，工会经费的账务处理? 40%上缴上级工会，60%记入公司帐户。 1、计提时 借:管理费用——工会经费1万元贷:应付职工薪酬——工会经费1万元 借:应付职工薪酬——工会经费1万元贷:其他应付款-上级工会0.4万元其他应付款-单位工会0.6万元 2、缴纳时 借:其他应付款-上级工会0.4万元其他应付款-单位工会0.6万元贷:银行存款 1万元 3、工会经费返还时 借:银行存款0.6万元 贷:其他应付款——单位工会0.6万元 问题2 扣下来时 其他应付款-工会（就是您分录里的科目）这个已扣了不给劳务公司，年末劳务公司还付过来，他们就是亏了么。 问题3 支付了半年会费   借:其他应付款-上级工会6万元贷:银行存款6万元，管理费用还是按权责发生制计提

1、工会经费收入专用收据去哪里领取？ 2、公司这边和工会这边账务处理都要计提吗？现在请教公司这边计提的账务处理。 3、公司先支付给劳务公司包括劳务派遣人员的工资，公司社保/公积金， 会费， 然后劳务公司支付给派遣人员工资，会费算是先存在劳务公司了， 年底劳务老师会一次性转到工会， 他们不会亏。 4、原本经费40%上交，60%返回， 现在我们这是上交40%，但是直接60%部分工会账户可以直接留存自用，比如，经费上半年是1万，现在已经从公司转到工会账户了， 可以根据已有的福利条款去使用经费， 只要半年到了把4000上交上级就好了，请问公司这边怎么做账处理？