您好老师，刚接了一家账，他们刚购买的固定资产的进项税直接放入待抵扣进项税额，这个科目是什么意思，平常都是直接计入进项税，月末转入转出未交增值税，再转入未交增值税税吗，还是固定资产由于年限时间长，所以用这个科目
你好，这个带 待抵扣不对，他是不是没有认证，没有认证的应该放到应交税费待认证
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老师您好，我公司购买了一台发电机，因为是机打发票，没有进项税抵扣，所以我直接把票面总金额入账了固定资产。我所使用的财务软件中，添加的固定资产卡片这里，有个地方（红色圈起部分）需要填税金科目以及税额，因为票面总金额都入了固定资产，没有相应入账税金科目，我能否像图一那样填列？
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老师，你好，我们是被挂靠公司，2020年之前我们都是核定征收，今年改为查账征收，2020年之前挂靠人来领工程款的时候我们直接扣税金，分录是借：应付账款，贷：税金，贷：银行存款，下个月缴纳税金的分录借：税金，贷：银行存款，导致每个月应交税金科目一直都有余额，也没有设置应交增值税未交增值税科目，今年实行成本核算有进项税，不设置应交增值税未交增值税科目的话进项税期末余额不能结转，所以我是不是要设置应交增值税未交增值税科目，将应交增值税销项税、进项税、进项税额转出科目余额转到未交增值税？
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请问增值税—进项税额，增值税—销项税额，两项都不转入 应交增值税—未交增值税转出。把他们科目的余额一直累计着，（利用本月坐上月账）到时候根据税务保税查上月交多少增值税，直接登记:借:应交增值税—转出未交增值税，贷:应交增值税—未交增值税，可以吗？ 2问题:一张进项票拿来本月不知道会不会认证。我是先把它放到应交增值税—进项税 还是 把它放入应交增税待认证？麻烦老师帮忙把增值税—进项税，还有待认证啊等等科目对接转换讲解一下
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2018年至2020年，连续三年出台了转登记政策，转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额按规定需计入“应交税费——待抵扣进项税额”，用于对其一般纳税人期间发生的销售折让、退回等涉税事项产生的应纳税额进行追溯调整。目前，转登记政策已执行到期，对该科目核算的相关税额应如何处理，本公告第四条明确规定，因转登记计入“应交税费——待抵扣进项税额”科目核算、截至2022年3月31日的余额，在2022年度可分别计入固定资产、无形资产、投资资产、存货等相关科目，按规定在企业所得税或个人所得税税前扣除，对此前已税前扣除的折旧、摊销不再调整；对无法划分的部分，在2022年度可一次性在企业所得税或个人所得税税前扣除。最后一句话什么意思？
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本月收到购入固定资产的发票并确定固定资产，但本月并未认证抵扣发票进项，做了一笔分录，借：固定资产应交税费—应交增值税待认证进项税额贷：预付账款，但在做资产负债表时，应交税费的贷方出现了负数，我是否需要做一笔分录将待认证进项税额转入其他流动资产的借方，等后面我需要抵扣这一笔进项税额再转出进行抵扣呢？因为是做手工账所以很疑惑
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老师，我一会去单位看看，收到的所有进项发票不管是固定资产还是原材料的都可以先计入待认证进项税额里面吗，不是只有固定资产才可以用这个吧
你好对的 所有的都可以用这个
老师，所有紧张放到待认证里面了，销项是先计入销项，月末他们怎么结转
借应交税费，应交增值税进项 贷应交税费待认证， 如果认证了做这个
月末的时候把需要认证的待认证进项税的转入进项税吗，可是老师他就是这么做的
你好 认证了是的 他做的待抵扣 不是待认证
那他做的不对了是不老师，应该先统一做到待认证进项税，月末认证的话再转出来
是的，对的，是这么做的。
老师，月末这个进销项怎么结转
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
进项税不是做到待认证进项税里面了吗老师，那再怎么接转
哦，上面我不是给你做了吗 借应交税费，应交增值税进项 贷应交税费待认证， 如果认证了做这个 2024-02-05 07:36
不是已经转过来啦。