您好老师，刚接了一家账，他们刚购买的固定资产的进项税直接放入待抵扣进项税额，这个科目是什么意思，平常都是直接计入进项税，月末转入转出未交增值税，再转入未交增值税税吗，还是固定资产由于年限时间长，所以用这个科目
你好，这个带 待抵扣不对，他是不是没有认证，没有认证的应该放到应交税费待认证
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2018年至2020年，连续三年出台了转登记政策，转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额按规定需计入“应交税费——待抵扣进项税额”，用于对其一般纳税人期间发生的销售折让、退回等涉税事项产生的应纳税额进行追溯调整。目前，转登记政策已执行到期，对该科目核算的相关税额应如何处理，本公告第四条明确规定，因转登记计入“应交税费——待抵扣进项税额”科目核算、截至2022年3月31日的余额，在2022年度可分别计入固定资产、无形资产、投资资产、存货等相关科目，按规定在企业所得税或个人所得税税前扣除，对此前已税前扣除的折旧、摊销不再调整；对无法划分的部分，在2022年度可一次性在企业所得税或个人所得税税前扣除。最后一句话什么意思？
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将5月购入的办公用不动产用于职工食堂，购入时不动产价格5000000元，增值税额为450000元。该不动产采用直线法折旧，使用年限为20年，净残值率为0。怎么进行账户处理，分录是如何计算出来的为什么我这边老师给的答案是借：固定资产438750贷：应交税费一应交增值税（进项税额转出）438750这个438750是怎么算出来的呢，老师
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你好，老师！我们这月买的车，最近没有开发票！做账了计入固定资产了，然后进项税没有认证，计入应交税费-应交增值税/待抵扣进项税额里了。是不是这样就可以，不认证抵扣的时候就不用管也不用申报。什么时候认证抵扣的时候在转出来就可以。现在不敢留底，所以不敢认证，但是还不能不做账。
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本月收到购入固定资产的发票并确定固定资产，但本月并未认证抵扣发票进项，做了一笔分录，借：固定资产应交税费—应交增值税待认证进项税额贷：预付账款，但在做资产负债表时，应交税费的贷方出现了负数，我是否需要做一笔分录将待认证进项税额转入其他流动资产的借方，等后面我需要抵扣这一笔进项税额再转出进行抵扣呢？因为是做手工账所以很疑惑
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您好老师，刚接了一家账，他们刚购买的固定资产的进项税直接放入待抵扣进项税额，这个科目是什么意思，平常都是直接计入进项税，月末转入转出未交增值税，再转入未交增值税税吗，还是固定资产由于年限时间长，所以用这个科目
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老师，原来的公司因资不抵债，把资产转给了我们，形成欠款300万，是公司内部分家形成的欠款，我们已经还给他280万了。现在税账上我们还欠他200万材料款，我们对公户还款70万，怎么还款才能都还清，账务还能好处理呀？
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请问小规模，购买材料已付款没收到发票，做账记借预付账款 贷银行存款可以吗
粤公网安备 44030002003870号
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老师，我一会去单位看看，收到的所有进项发票不管是固定资产还是原材料的都可以先计入待认证进项税额里面吗，不是只有固定资产才可以用这个吧
你好对的 所有的都可以用这个
老师，所有紧张放到待认证里面了，销项是先计入销项，月末他们怎么结转
借应交税费，应交增值税进项 贷应交税费待认证， 如果认证了做这个
月末的时候把需要认证的待认证进项税的转入进项税吗，可是老师他就是这么做的
你好 认证了是的 他做的待抵扣 不是待认证
那他做的不对了是不老师，应该先统一做到待认证进项税，月末认证的话再转出来
是的，对的，是这么做的。
老师，月末这个进销项怎么结转
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
进项税不是做到待认证进项税里面了吗老师，那再怎么接转
哦，上面我不是给你做了吗 借应交税费，应交增值税进项 贷应交税费待认证， 如果认证了做这个 2024-02-05 07:36
不是已经转过来啦。