老师好，合并报表怎么做

（1）检查并调整母、子公司会计报表中可能存在的误差和遗漏。（2）抵消企业集团内部交易的未实现损益。（3）抵消子公司因实现净利润而提取的法定盈余公积、和任意盈余公积。（4）抵消母公司从子公司取得的投资收益和收到的股利，并将母公司对子公司股权投资账户余额调整至期初数。（5）抵消年初母公司对于子公司股权投资账户和子公司所有者权益各账户的余额，并将两者的差额确认为合并价差；若有少数股权，还要确认相应部分的少数股东权益。（6）将合并价差分解为子公司净资产公允价值与账面价值的差额和商誉，并在其有效年限内加以分配和摊销。我国《合并会计报表暂行规定对合并价差不作选择的分解、分配和摊销，而是直接列于合并资产负债表中的“”长期投资“”荐下。（7）若有少数股权，在合并工作底稿上确立当年属于少数股东的子公司净利润，应相应增加少数股东权益。（8）抵消母、子公司间的应收应付等往来项目。会计电算化条件下，用户根据合并会计报表的要求，定义好合并会计报表的有关条件，软件根据定义时设计的数据传递、数据计算公式等自动完成合并会计报表工作。软件能够自动扣除各公司之间的内部往来、内部投资等的影响，能够对某些报表项目进行必要的抵销处理。

2024-02-05

快账用户5135 追问 2024-02-05 16:22

什么是合并试算呀

齐红老师解答 2024-02-05 16:24

就是单独的报表，需要累加一下，然后把内部交易，抵消

快账用户5135 追问 2024-02-05 16:27

就是所有公司加起来，然后内部交易的抵消掉就可以了是吗，抵消分录的意义是啥呀

齐红老师解答 2024-02-05 16:31

嗯对，抵消的话就是内部交易的数据

快账用户5135 追问 2024-02-05 16:33

能不能直接对着每个公司的科目余额表那样加一下，把往来的直接减掉

齐红老师解答 2024-02-05 16:35

可以，但是需要两边对上账才可以

快账用户5135 追问 2024-02-05 16:37

有没有自动取数的合并报表模板呀

齐红老师解答 2024-02-05 16:39

这个的话我们是没有的，抱歉哈

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