23年12月的进项发票，把税额也填在了成本处：不含税金额100，税额13，价税合计113 做成了： 借：主营业务成本 13 进项税额 13 贷：应付账款 26 请问这样我在24年1月账期红冲之后，100部分是入成本还是？

我的原分录是这样的： 收到发票时： 借：其他应付款 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底时按年分摊到每月计提 借：主营业务成本 贷：其他应付款 支付时： 借：应付账款 贷：银行存款 但是我去年收到发票时做成了： 借：主营业务成本 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底计提： 借：主营业务成本 贷：应付账款 付款时： 借：应付账款 贷：银行存款 是不是成本多进了？这是上年的，我现在怎么调整？

老师 我2022年年度有很多平销返利的业务 我账务处理是 借：库存商品 -100 应交税费-进项税额转出- 13 贷：预付账款 -113 现在主管说我这个业务处理有误 她说正确的账务是 借：主营业务成本 -100 应交税费 -进项税额转出 -13 贷：预付账款 -113 让我需要在企业所得税进行调增 但是我不明白为什么要去调增 求老师解答

老师 我2022年年度有很多平销返利的业务 我账务处理是 借：库存商品 -100 应交税费-进项税额转出- 13 贷：预付账款 -113 现在主管说我这个业务处理有误 她说正确的账务是 借：主营业务成本 -100 应交税费 -进项税额转出 -13 贷：预付账款 -113 让我需要在企业所得税进行调增 但是我不明白为什么要去调增 求老师解答

老师 我2022年年度有很多平销返利的业务 我账务处理是 借：库存商品 -100 应交税费-进项税额转出- 13 贷：预付账款 -113 现在主管说我这个业务处理有误 她说正确的账务是 借：主营业务成本 -100 应交税费 -进项税额转出 -13 贷：预付账款 -113 让我需要在企业所得税进行调增 但是我不明白为什么要去调增 求老师解答

请问一下，我5月已经做了进项税额，6月发现在电子税务局抵扣系统一直找不到这张票，现在准备不抵扣了。那账已经做了，我现在可以这样做嘛 借:主营业务成本 贷: 应交税费-应交增值税-进项税额 5月分录是: 借: 主营业务成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款