高老师您好，咨询您一个事。是关于我们和关联方借款利息问题。目前是计提了利息。但没有实际支付。两家公司是关联方。但都是高新15%，两边没有税差。我们现在的处理是： 我们扣除利息费用。关联方作为利息收入缴纳所得税 这样是不是合规？

老师，您好，我们公司是小规模纳税企业，我在做年度企业所得税申报表的时候，一进入页面就提示“ 根据您当前填报信息，属于小型微利企业，依据政策可免于填报：《一般企业收入明细表》（A101010）《金融企业收入明细表》（A101020）《一般企业成本支出明细表》（A102010）《金融企业支出明细表》（A102020）《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）《期间费用明细表》（A104000）"这样，那我们也是属于小型微利企业的，这样是不是就只要把数据填在主表“A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表”上就可以了？但我们去年有发生业务招待费和公益性捐赠支出的，而且这两个都超出了税前抵扣标准的，就真的不用作税前调整了吗？

老师你好，两个单位，幼儿园和公司之间是关联企业，幼儿园为了提高保教费核价，拟订合同向公司租赁房子，房租240万一年。但是没有实际付款，时间长了双方往来有400多万为了幼儿园年检达标，公司出具说明不收房租了免除幼儿园400万的债务。我拿到相关手续后做了借：其他应付款贷：营业外收入。所以在季末利润表上有200多万的净利润，怎么少交税

老师，你好，我想咨询下法人贷款的事情，公司因为条件不允许，最后是通过法人名义经营贷款，办理贷款提供资料都是公司的资料，贷款下来我们也是直接付给供应商了，现在的问题是公司用了这笔贷款，我们需要每月给法人支付利息差不多12万，后期还有本金，法人收到本金和利息后再还给银行，法人能不能给公司开具利息发票，有没有更合理的方法合理避税 或者这个业务该怎么处理好呢

老师您好！我所在的公司是一般纳税人，从事的是医疗行业，免增值税，规模比较小。有两个问题需要请教您 第一个：因我接手前面的会计账务不久，接近年底了我把账梳理了一遍，发现预付账款和在建工程科目还有接近两百万的借方余额没有转出，我查了后发现是几年前买的资产和装修款没有开发票的原因所以一直挂着账，我想写个情况说明把他转出相应的科目，后续汇算清缴时再做调增处理，不知是否可行，或者有无相关的政策文件能做为支撑 第二个：清查时发现应付账款的科目中有几家供应商已经停止合作2年了，但是账上还有欠着对方的钱挂着账（实际上其实已经付清对方的款了），我也想写个说明由领导审批后转入营业外收入，缴纳企业所得税，这样操作是否合理合法，如果不合规，请问老师有其他办法吗？

高老师您好，咨询您一个事。是关于我们和关联方借款利息问题。目前是计提了利息。但没有实际支付。两家公司是关联方。但都是高新15%，两边没有税差。我们现在的处理是： 我们扣除利息费用。关联方作为利息收入缴纳所得税 这样是不是合规？