注意： 以下问题基于小微企业，围绕所得税提问 问题1 日常消费用公司抬头开普票，然后季报、年报和所得税预申报的时候如实填写成本就可以将这些发票作为成本票了吗，是否需要什么额外的步骤来避免所得税？ 例子：餐饮用公司开票3000后，在季报填写营业外成本3000，即可抵消收入，避免所得税了，对吗？是否还需要别的什么步骤？ 问题2 上述问题1的情况下，如果是纸质比如出租车发票，怎么办？ 问题3 如果第一季度先产生收入，第二季度获得发票作为成本，产生的所得税可以退还吗？ 问题4 如果23年第三季度产生收入，24年获得发票作为成本票，这种情况产生的所得税可以避免吗？ 反过来23年获得成本票，24年获得收入，这种情况呢？

不管是什么发票只要是餐饮费或者福利费都是按比例调增的，不能全额税前扣除

2.计入费用科目就可以

3.第一季度你可以先暂估成本费用才可以

暂估了就不用多预交所得税

4.也一样可以先暂估成本费用

不管是什么发票只要是餐饮费或者福利费都是按比例调增的，不能全额税前扣除 您好，这句话我不太明白： 比如小微企业情况下，收到餐饮发票3000，计入费用。主营营业收入3100。 这种情况下我只需要对100付所得税，对吗？ 我不太理解按比例增调体现在哪里。 纸质发票或电子发票记为费用后，妥善保存发票就可以了吗？需不需要在什么地方核对或者申报之类的？

我上一句的提问： “发票需不需要在什么地方核对或者申报” 的意思是，我平时在税务网站上就只填季报、年报、所得税预申报，没做过其他操作。不知道收到的电子发票和纸质发票要怎么处理。只需要存档就可以了吗？

你这个三千的餐饮费发票不是成本对吧？是你的招待费或者福利费吧？只要是就不能全额扣除

妥善保存就可以，不能丢失