图上所有免征减半征收的税和费，账务处理是不是都需要转营业外收入，参与所得税的计算?
您好，不是的，附加税减免了根本不用入账了，增值税要先入账是因为我们记账时根本不知道本季度会不会超过30万，季末确认不超30万才转入营业外收入
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老师，小规模纳税人免征得增值税，是不是应转入营业外收入，计算缴纳企业所得税，之前的会计直接都没有做账务处理，现在应该补吗
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老师您好，请问现在实行的六税两费减半征收，账务处理是按减半以后的金额做还是按没有减半前应该缴纳的做然后将减半部分放到营业外收入缴纳所得税呢？
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老师，增值税的免税和不征税，以及企业所得税的免税和不征税具体要如何区分呢？在收到款之后，增值税的免税和不征税要如何做收入和增值税的账务处理，跟企所税后期要调整减除的免税和不征税收入的依据是不同的吗？
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小规模纳税人未到起征点减免的达不到起征点的减免增值税税额计入营业外收入后需要调增企业所得税吗？企业所得税汇算清缴如何填报申报表？
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附加税啥的减半征收，账务处理，计提的时候是直接按减半的金额计提，还是一半记应交税费一半记营业外收入呀？
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好的，谢谢，明白了，另外一个问题，小规模减按1的税率征税，纳税申报要体现减征2%部分，账上应该是不用了吧，
您好，不用体现哦，账上只体现1%
图书公司是免增值税，对于减免的税要做营业外收入吗？
您好，不需要的，我们开的发票上也没有税呀
是没有，但是属于政府性减免，减免的部分要计入营业外收入
您看一下
您好，您看分录 借：应收 贷：主营业务收入 您看没有增值税，全部记入收入交所得税了，没有违反图中规定
对于小规模，按照季度核算，增值税小于30万 借 应收账款11000 贷 主营业务收入1万 应交税费应交增值税1千， 借 应交税费应交增值税1000 贷 营业外收入1000， 上面分录是季度末做吧？只有季度末才能确定开票金额，这个是我刚才政策对应的增值税免税要交企业所得税?
您好，是的，上面的分录是对的。 是的，是政策对应的增值税免税要交企业所得税