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图上所有免征减半征收的税和费,账务处理是不是都需要转营业外收入,参与所得税的计算?

图上所有免征减半征收的税和费,账务处理是不是都需要转营业外收入,参与所得税的计算?
2024-02-11 21:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-02-11 21:46

您好,不是的,附加税减免了根本不用入账了,增值税要先入账是因为我们记账时根本不知道本季度会不会超过30万,季末确认不超30万才转入营业外收入

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快账用户5497 追问 2024-02-11 21:57

好的,谢谢,明白了,另外一个问题,小规模减按1的税率征税,纳税申报要体现减征2%部分,账上应该是不用了吧,

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齐红老师 解答 2024-02-11 22:02

您好,不用体现哦,账上只体现1%

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快账用户5497 追问 2024-02-11 22:42

图书公司是免增值税,对于减免的税要做营业外收入吗?

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齐红老师 解答 2024-02-11 22:43

您好,不需要的,我们开的发票上也没有税呀

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快账用户5497 追问 2024-02-11 22:55

是没有,但是属于政府性减免,减免的部分要计入营业外收入

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快账用户5497 追问 2024-02-11 22:56

您看一下

您看一下
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齐红老师 解答 2024-02-11 22:58

您好,您看分录  借:应收 贷:主营业务收入 您看没有增值税,全部记入收入交所得税了,没有违反图中规定

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快账用户5497 追问 2024-02-11 23:16

对于小规模,按照季度核算,增值税小于30万 借 应收账款11000 贷 主营业务收入1万 应交税费应交增值税1千, 借 应交税费应交增值税1000 贷 营业外收入1000, 上面分录是季度末做吧?只有季度末才能确定开票金额,这个是我刚才政策对应的增值税免税要交企业所得税?

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齐红老师 解答 2024-02-11 23:20

您好,是的,上面的分录是对的。 是的,是政策对应的增值税免税要交企业所得税

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您好,不是的,附加税减免了根本不用入账了,增值税要先入账是因为我们记账时根本不知道本季度会不会超过30万,季末确认不超30万才转入营业外收入
2024-02-11
同学你好 是的,营业外肯定要调增的
2020-09-16
你好 是的,不用补的,那个是前任会计做的账
2021-12-21
您好,减半征收需要计提,计提全额部分,最好计入营业外收入,需要缴纳个税
2022-02-14
你好,同学都是直接按照减免后的金额直接计提的。
2022-04-26
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