Q
23年做了进项税额加计抵减，23年底的时候还有余额，当时贷方计入了营业外收入，今年没有加计抵减政策了，要把去年加计抵减的余额冲掉，分录应该怎么做呢？
2024-02-19 13:38
2024-02-19 13:39
同学，你好 做红字分录
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Q
老师，增值税加计抵减政策，请问企业2020年认证进项税3万，但是20年没有收入，所以20年不符合加计抵减政策，21年和22年符合加计抵减政策，且今年把21年和22年的声明都申请通过了，请问，我在做加计抵减的时候，20年的那3万进项税额能加计抵减吗
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Q
我想问一下 就是2021-2022年计提的房产税和附加税正常计提 但是政策减半征收 剩余多计提的已经做收入，现在审计不允许拿多计提的部分税金做收入 ，22年的账已经结转到23年了，现在如果要改 怎么改了 ，或者说做收入的部分 能否在23年的时候计提房产税 附加税的时候减半计提 全额缴纳就用做收入的部分进行冲减呢
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Q
先进制造业有项政策是进项税额的5%加计抵减，政策开始是2023年1月，本月申报的时候可以把之前的加计抵减额都用上了，这样不用交税了，怎么样做分录
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Q
老师，请问下23年账上有留底的加计抵减税额，24年的加计抵减政策未出，申报增值税的时候附表四没有留底税额。账上的留底税额要平账吗？分录如何做
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Q
23年做了进项税额加计抵减，23年底的时候还有余额，当时贷方计入了营业外收入，今年没有加计抵减政策了，要把去年加计抵减的余额冲掉，分录应该怎么做呢？
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营业外收入跨年了，可以直接冲嘛？
同学，你好 用以前年度损益调整
需要手动结转到未分配利润嘛？具体的分录是什么样？
同学，你好 你之前的分录发一下
您看一下老师
同学，你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
好的，谢谢老师
不客气，祝工作顺利