演示账套

请问老师，我公司目前是小规模纳税人，在一季度销售收入大致要超过连续12个月500万这个标准，会升成一般纳税人，这个转换期间该怎么做呢？请老师指点，谢谢

2024-02-20 09:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-02-20 09:31

同学你好，最好将一季度的进货类成成本控制好，尽可能第二季度转为一般纳税人后，领用材料等一些列成本费用都是新购入，这样进项就更明确

快账用户6977 追问 2024-02-20 09:34

老师，1季度申报增值税还是正常按小规模纳税人申报？

齐红老师解答 2024-02-20 09:44

可这样操作，因为实际申报前不确定是否达到标准，一季度销售收入统计后，合理预期年销售额大于500万，再去税局申请变更一般纳税人。当然同学也可以现在就去申请，只是我觉得按我的方式，可以节省一个季度的税费。

快账用户6977 追问 2024-02-20 13:44

嗯嗯，是的老师，我就是在申报完一季度税费后，4月份的账务处理和一季度有什么需要衔接的么

齐红老师解答 2024-02-20 13:48

会计账务没什么，因为会计是会计准则，和税法无关，就是增值税从简易计征的征收率变成了进项税和销项税了，还有就是没有六税两费的减半征收了。

快账用户6977 追问 2024-02-20 14:46

六税两费不是小微企业都有吗

齐红老师解答 2024-02-20 14:56

都有，但是只有小规模纳税人减半，不是小微企业减半

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