(3)2023年8月1日，P公司预期将在2024年1月1日购进乙原材料500吨。为了规避原材料价格上涨的风险，P公司于2023年8月1日在期货市场上买入500吨该原材料期货并将其指定为该价格风险的套期。 为啥是现金流量套期，怎么区分现金流量套期和公允价值套期

某钢材市场于2020年9月30日计划两个月后购进加工原料1000吨铜，工厂以当前现货铜价5.4万元/吨制定采购成本预算，不愿提前购进原料占压库存，但是又担心两个月后铜价上涨，于是，决定利用上海期货交易所金属铜合约进行买入套期保值，以5.23万元/吨的价格买进10月期货合约1000手(1吨/手)； 12月31日，当工厂决定开始购进原铜进行加工时，现货铜价格已上涨至6.4万元/吨，而10月期货合约价格也上涨至6.11万元/吨。工厂在购进现货的同时卖出平仓期货合约。试分析钢厂买入期货合约的目的，并计算其整体最终收益。

2010年8月底，某投资者计划将3个月后收回的资金800万按照1:1:2的比例投资于A、B、C三种股票。9月1日股票价格分别为16元/股，20元/股，25元/股。为避免届时股票价格上扬，该投资者通过股指期货套期保值，9月1日沪深300指数期货合约价格为2666元。3个月后，股市上涨。到12月1日，股票现货指数上涨了10％，三种股票价格分别为17.5元、22.5元和27元。同时期货价格上涨到2930点，该投资者以该价格平仓，并在现货市场买入三种股票，则其最终盈亏如何？

2020年6月1日，某公司持有库存商品账面价值20万，公允价值23万元，考虑到以后出售商品价值可能贬值，为规避该风险,在期货市场卖出质量数量相等的期货,6月1日期货价格为23万元。12月31日,将库存商品出售,价格为22万元，并买入期货平仓，买入价为22.1万元。按照套期关系,该公司期货属于哪种类型?该套期是完全有效还是高度有效?并编制相关会计分录。

2x17年1月1日，公司预期在2x17年2月28日售批商品数量为100吨，预期售价为1100000元。为规避该预期销售中与商品价格有关的现金流量变动风险，甲公司于2x17年1月1日与某金融机构签订了一项商品期货合同且将其指定为对该预期商品销售的套期工具。商品期货合同的标的资产与被套期预期销售商品在数量、质次、价格变动和产地等方面相同，并且商品期货合同的结算日和预期商品销售日均为2×17年2月28日。2×17年1月1日商品期货合同的公允价值为零。2x17年1月31日，商品期货合同公允价值上涨了25000元，预期销售价格下降了25000元。2x17年2月28日，商品期货合同的公允价值上涨了10000元，商品销售价格下降了10000元。当日，甲公司将商品出售，并结算了商品期货合同。 甲公司认为该套期符合套期有效性的条件，假定不考虑商品销售相关的增值税及其他因素。求 2x17年2月28日结转期损益分录

2x17年1月1日，公司预期在2x17年2月28日售批商品数量为100吨，预期售价为1100000元。为规避该预期销售中与商品价格有关的现金流量变动风险，甲公司于2x17年1月1日与某金融机构签订了一项商品期货合同且将其指定为对该预期商品销售的套期工具。商品期货合同的标的资产与被套期预期销售商品在数量、质次、价格变动和产地等方面相同，并且商品期货合同的结算日和预期商品销售日均为2×17年2月28日。2×17年1月1日商品期货合同的公允价值为零。2x17年1月31日，商品期货合同公允价值上涨了25000元，预期销售价格下降了25000元。2x17年2月28日，商品期货合同的公允价值上涨了10000元，商品销售价格下降了10000元。当日，甲公司将商品出售，并结算了商品期货合同。 甲公司认为该套期符合套期有效性的条件，假定不考虑商品销售相关的增值税及其他因素。求2×17年2月28日商品的销售分录