(3)2023年8月1日，P公司预期将在2024年1月1日购进乙原材料500吨。为了规避原材料价格上涨的风险，P公司于2023年8月1日在期货市场上买入500吨该原材料期货并将其指定为该价格风险的套期。 为啥是现金流量套期，怎么区分现金流量套期和公允价值套期

2010年8月底，某投资者计划将3个月后收回的资金800万按照1:1:2的比例投资于A、B、C三种股票。9月1日股票价格分别为16元/股，20元/股，25元/股。为避免届时股票价格上扬，该投资者通过股指期货套期保值，9月1日沪深300指数期货合约价格为2666元。3个月后，股市上涨。到12月1日，股票现货指数上涨了10％，三种股票价格分别为17.5元、22.5元和27元。同时期货价格上涨到2930点，该投资者以该价格平仓，并在现货市场买入三种股票，则其最终盈亏如何？

2020年6月1日，某公司持有库存商品账面价值20万，公允价值23万元，考虑到以后出售商品价值可能贬值，为规避该风险,在期货市场卖出质量数量相等的期货,6月1日期货价格为23万元。12月31日,将库存商品出售,价格为22万元，并买入期货平仓，买入价为22.1万元。按照套期关系,该公司期货属于哪种类型?该套期是完全有效还是高度有效?并编制相关会计分录。

2x17年1月1日，公司预期在2x17年2月28日售批商品数量为100吨，预期售价为1100000元。为规避该预期销售中与商品价格有关的现金流量变动风险，甲公司于2x17年1月1日与某金融机构签订了一项商品期货合同且将其指定为对该预期商品销售的套期工具。商品期货合同的标的资产与被套期预期销售商品在数量、质次、价格变动和产地等方面相同，并且商品期货合同的结算日和预期商品销售日均为2×17年2月28日。2×17年1月1日商品期货合同的公允价值为零。2x17年1月31日，商品期货合同公允价值上涨了25000元，预期销售价格下降了25000元。2x17年2月28日，商品期货合同的公允价值上涨了10000元，商品销售价格下降了10000元。当日，甲公司将商品出售，并结算了商品期货合同。 甲公司认为该套期符合套期有效性的条件，假定不考虑商品销售相关的增值税及其他因素。求 2x17年2月28日结转期损益分录

2x17年1月1日，公司预期在2x17年2月28日售批商品数量为100吨，预期售价为1100000元。为规避该预期销售中与商品价格有关的现金流量变动风险，甲公司于2x17年1月1日与某金融机构签订了一项商品期货合同且将其指定为对该预期商品销售的套期工具。商品期货合同的标的资产与被套期预期销售商品在数量、质次、价格变动和产地等方面相同，并且商品期货合同的结算日和预期商品销售日均为2×17年2月28日。2×17年1月1日商品期货合同的公允价值为零。2x17年1月31日，商品期货合同公允价值上涨了25000元，预期销售价格下降了25000元。2x17年2月28日，商品期货合同的公允价值上涨了10000元，商品销售价格下降了10000元。当日，甲公司将商品出售，并结算了商品期货合同。 甲公司认为该套期符合套期有效性的条件，假定不考虑商品销售相关的增值税及其他因素。求2×17年2月28日商品的销售分录

2016年12月1日，美国进口商收到了从荷兰供应商提供的设备和标注着设备价格30万欧元的发票单。当天，欧元的即期汇率是0.6美元，货款在2017年1月31日用欧元支付。美国进口商担心付款前欧元的价值会上涨，为了规避这一可能发生的风险，签订一份按0.595美元的敲定价格、买入30万欧元的远期合约，合约到期日为2017年1月31日。公司的增量借款年利率是12%。 1 是什么类型的套期？ 2假设练习题1的美国进口商决定用货币期权而非远期合约进行套期保值。12月1日，进口商买入一份执行价格为0.6美元/欧元、2017年1月31日到期的30万份欧元看涨期权，期权权利金每份为0.015美元/欧元。 是什么类型的套期？