演示账套

Q

老师，小企业会计准则里面没有以前年度损益调整，这边1月份的发票里面有许多去年的费用票，是直接借利润分配未分配利润里面吗

2024-02-20 11:09

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-02-20 11:10

是的，就是那样处理的

快账用户1900 追问 2024-02-20 11:10

那在汇算清缴的时候需要调增这部分费用吗

齐红老师解答 2024-02-20 11:11

直接调整上年的年度报表，然后汇算

快账用户1900 追问 2024-02-20 11:13

这样会使资产负债表上的所有者权益减少，但是不影响利润表是吗，汇算清缴也不需要调整

齐红老师解答 2024-02-20 11:19

按业务发生在上年调整，会影响利润表的

快账用户1900 追问 2024-02-20 11:20

计入到利润分配-未分配里面怎么影响利润表呢

齐红老师解答 2024-02-20 11:20

需要重新做上年的报表，按业务发生在23年

快账用户1900 追问 2024-02-20 11:22

上年的报表根据利润分配和贷方的科目自己手动改下是吗

齐红老师解答 2024-02-20 11:24

是滴，需要自己手工修改的

快账用户1900 追问 2024-02-20 11:25

那么与金蝶上的报表不就不一样了吗，那么跨年的发票金额不大的话可以直接计入本年的费用中吗

齐红老师解答 2024-02-20 11:29

嗯嗯，可以的，金额不大

是的，就是那样处理的

2024-02-20

可以记在今年的所得税费用里

2023-10-12

你好，小企业会计准则如果没有以前年度损益调整的话，是用利润分配～未分配利润调整

2022-01-18

同学你好没有了在做就是缴纳的分录啦

2023-04-14

如果金蝶软件中没有 “以前年度损益调整” 科目，可以直接使用 “利润分配 —— 未分配利润” 科目进行调整。你的会计分录借：利润分配 —— 未分配利润贷：应交税费 —— 应交所得税费用 1 分是正确的处理方式。

2024-10-06

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