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Q

所得税汇算清缴交的所得税，可以记在今年的所得税费用里吗？小企业会计准则，还是记在以前年度损益调整里面？还是直接计入未分配利润里

2023-10-12 11:21

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-10-12 11:22

可以记在今年的所得税费用里

快账用户9445 追问 2023-10-12 11:31

那我算所得税税负的时候，这个还算吗

快账用户9445 追问 2023-10-12 11:31

算今年的所得税税负的时候

齐红老师解答 2023-10-12 11:38

不算今年的所得税税负

快账用户9445 追问 2023-10-12 11:45

可是我的利润表所得税一栏显示是今年预交和汇算清缴交的所得税

快账用户9445 追问 2023-10-12 11:46

总额……这个可以吗

快账用户9445 追问 2023-10-12 11:46

如果我后面一直亏损的话，按照现在的政策，会涉及到退税吗

齐红老师解答 2023-10-12 11:48

可以的，只要今年没有预缴企业所得税，只是交汇算时的所得税，不会退的

快账用户9445 追问 2023-10-12 14:51

我三月份交了所得税，但是现在是亏损状态，那年底如果还是亏损，明年必须退税吗

快账用户9445 追问 2023-10-12 14:51

三月份交的不是汇算清缴的，是今年的

齐红老师解答 2023-10-12 15:01

汇算清缴时，可申请退税

快账用户9445 追问 2023-10-12 15:30

好的知道了

齐红老师解答 2023-10-12 15:37

好的，祝你工作顺利！

可以记在今年的所得税费用里

2023-10-12

你好小企业会计准则，去年漏计提企业所得税，补计提分录是借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—企业所得税今年退税去年企业所得税借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润

2022-10-17

借利润分配未分配利润贷银行存款

2024-05-10

你好，可以做到利润分配，未分配利润。

2022-06-08

同学您好，直接按着你说的分录做就行。汇算清缴还没做。不用修改申报表。

2024-04-10

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