老师，小规模开票建筑服务劳务费，专票一个点，外地的，需要预缴不

您好，开5万的普票，不需要预缴，开专票要预缴，要求就是有税就要预缴《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(2023年第1号)第二条规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》(2023年第1号)第一条规定，增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元)的，免征增值税。第九条规定，按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的，当期无需预缴税款。在预缴地实现的月销售额超过10万元的，适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

2023-12-11

快账用户3770 追问 2024-02-20 13:47

外地预缴也是一个点么？还有就是我们是劳务公司

建筑劳务公司

齐红老师解答 2024-02-20 13:51

小规模，外地预缴是1%

快账用户3770 追问 2024-02-20 13:52

如果不预交，直接小规模季报的时候本地报税，有影响吗

因为好像说纯劳务不需要预缴

齐红老师解答 2024-02-20 13:54

《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》(2023年第1号)。第九条规定，按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的，当期无需预缴税款。在预缴地实现的月销售额超过10万元的，适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。