演示账套

2023年账上多计提了折旧，2023年亏损的，现在审计需要怎么进行账务处理？分录怎么写？

2024-02-20 16:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-02-20 16:35

直接红冲多计提的金额分录

快账用户5861 追问 2024-02-20 16:36

不用以前年度损益调整科目吗？

齐红老师解答 2024-02-20 16:38

在今年做就是要使用以前年度损益调整

快账用户5861 追问 2024-02-20 16:40

借：累计折旧 20000 贷：以前年度损益调整 20000 借：以前年度损益调整 20000 贷：利润分配-未分配利润 20000？

齐红老师解答 2024-02-20 16:42

是的，就是那样子的，还要调整所得税

快账用户5861 追问 2024-02-20 16:43

亏损哦，还要做借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交所得税这笔分录吗

齐红老师解答 2024-02-20 16:44

亏损不需要考虑所得税

直接红冲多计提的金额分录

2024-02-20

你好！这个你计提折旧的时候如何做的分录

2024-04-30

你好，具体的是什么业务的？

2023-12-11

学员朋友您好，借：累计折旧，贷：以前年度损益调整-XXX费用\借：以前年度损益调整所税税费用，贷：应交税费

2023-02-11

借累计折旧贷管理费用利润分配未分配利润冲折旧借固定资产清理累计折旧贷固定资产借银行存款贷固定资产清理应交税费，应交增值税然后把固定资产清理余额结转到利润分配。未分配利润。

2024-12-15

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