老师，建筑行业预缴增值税、附加税的分录怎么写呀

借应交税费、预交增值税、应交税费、城建税、地方教育教育附加，贷银行存款

2024-02-21

计提预交增值税的附加借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附申报增值税及交附加交税借；应交税费-预交增值税 -预交所得税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附贷；银行存款本地申报时抵缴借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-预交增值税抵减本地应交增值税银行存款

2025-02-25

计提预交增值税的附加借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附申报增值税及交附加交税借；应交税费-预交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附银行存款本地申报时抵缴借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-预交增值税抵减本地应交增值税银行存款

2025-01-03

同学你好借应交税费已交税费贷银行存款

2022-01-10

借应交税费，预交增值税、城建税、地方教育教育附加，贷银行存款

2023-08-26

快账用户8580 追问 2024-02-21 10:13

预缴的附加税要不要计提呀，就是借：税金及附加-城建税、教育费附加、地方教育附加，贷：应交税费-城建税-已预缴城建税、教育费附加、地方教育费附加

齐红老师解答 2024-02-21 10:15

预缴的税款不需要计提。只做支付就行一般纳税人月末的时候再计提结转。

快账用户8580 追问 2024-02-21 10:24

月末时计提结转分录是不是就是借：税金及附加-城建税、教育费附加、地方教育附加，贷：应交税费-城建税-已预缴城建税、教育费附加、地方教育费附加，我们是按项目核算，所以月末计提的时候也是分项目逐个计提

齐红老师解答 2024-02-21 10:25

是的，对的，是这么做的。

快账用户8580 追问 2024-02-21 10:30

老师，前面预缴的时侯就做了计提，可不可以不用调整呀，后面的就照这么来做

齐红老师解答 2024-02-21 10:31

可以的，可以这么做的。

领取会员