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22年有缓交退税的，当时全额交的附加税，后来退了一半回来，请问怎么做分录？现在附加税应交税费贷方科目有余额，怎么把这个余额平掉？
2024-02-21 10:26
2024-02-21 10:28
同学你好 什么科目有余额
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老师，上午好！银行收到22年2月附加税减半征收的退税，应该怎么做分录啊？之前是全额交的，现在退了一半回来了
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22年有缓交退税的，当时全额交的附加税，后来退了一半回来，请问怎么做分录？现在附加税应交税费贷方科目有余额，怎么把这个余额平掉？
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应交税费-应交城建税，教育费附加，地方教育费附加
是不是要冲减当时计提的
对的 计提的不对就要冲
那这是22年的退税在23年发生，本应该在23年去冲的，现在24年冲，要调整以前年度损益吗？
涉及损益了当然要了哦
借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润？
先做 借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整
应付职工薪酬？ 这是税啊
不好意思 刚才有一个问跨年附加税的 我把你俩混了 你这个是 借应交税费附加税 贷以前年度损益调整
那不用冲计提了吗？直接就做你写的那个分录？
同学你好 对的 借应交税费附加税 贷以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润