老师好，如果股东为家庭消费，到年底未归还，跨年归还了。且公司亏损。还视同分红对吗，那么代扣代缴分红个税会计分录怎么做？

亏损计提的是个税部分对吗

也是按照正常的分红那个分录给你写的。

他后期要是还回来，你可以把这个分录冲减的。

我是年底没做分录。次年一月份做。股东也是一月份还款的。这种请款也按照正常分红分录做。然后再冲减吗

可以的，可以这样处理，可以的。

我做的分录是：小企业会计准测：分红借：未分配利润 贷：应付利润 ；计提个税：借：应付利润 贷：应交个税；归还借款时，借银行存款，贷其他应付款。应付利润冲红是吗

归还时做前面。相反分录就行了。

那其他应付款还是挂账？

对我看错了，把其他应付款冲了对。他已经把钱还了。

那我的分录是对的。再把未分配利润冲回就行了

你好 对的 是这样处理的 

好的谢谢