Q
老师 麻烦问一下 这个增值税税负是当月应交增值税金额除以销售收入，还是未交增值税除以销售收入呢？
2024-02-21 15:59
2024-02-21 16:01
同学你好 税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入。当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额。实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额%2B本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额 未交增值税是应交税金的另一个明细科目，该科目用来核算企业应该缴纳而未缴纳的税额。平时的核算中，该科目没有金额，只是期末结账时，从“应交税金——应交增值税”期末余额转入。
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当期应纳增值税=销项-进项-预缴增值税 对不？
增值税应纳税额=销项税额—进项税额—上期留抵税额—预缴增值税 如果没有上期留抵是的