本月缴纳上年第四季度所得税，上年未计提，会计分录
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老师，1、计提企业所得税要在本季度计提？我2020年第四季度的企业所得税忘记计提了，可以在1月份的账上做计提的分录，接着做缴纳的分录？ 2、企业所得税汇算清缴后，发生上年度企业所得税退税的情况如果做会计分录？
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第果申报第四季度企业所得税时，应交所得税全年共计1000元，但是3月已计提800，四月已缴纳800所得税，第四季度只需要缴纳200所得税，那么年末做账时怎么计提企业所得税？计提多少元所得税啊？ 第四季度计算不是200，只算第四季度企业所得税是1200，但是第一季度是800已经缴纳，第二第三季度亏损，第四季度盈利，平均下来是总共1000，已缴纳800，还补缴200，那么年末怎么计提企业所得税
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1月缴纳上年第四季度企业所得税，上年也没有计提，本月怎么入账
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本月缴纳上年第四季度所得税，上年未计提，会计分录
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1月份缴纳了上年第四季度的企业所得税，但是在上年12月份没有计提，在1月份计提了，请问会计分录怎么做？
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谢谢， 那汇算清缴之后多交的退回来，会计分录怎么做
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