找朴老师解决一下问题,谢! 1、去年有一张发票,总账做错了,多结转成本6238.94元,是放今年去冲吗?这个分录要怎么做才好?

同学你好 需要更正的 这个暂估的汇算清缴之前没有发票就要调增

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

您好，23年的费用多记，汇算上，纳税调增。 企业准则： 会计分录： 借：应付账款-暂估 贷：以前年度损益调整  借;以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 结转 借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润 

你好； 你跨年了红冲要 做 以前年度损益调整科目处理的 ； 21年的发票可以22年入账但是损益科目必须要走以前年度损益调整科目处理的

一、去年年底的仓库产成品盘盈、盘亏 由于去年年底的盘盈、盘亏还未查明原因，并且已经暂时放入“其他流动资产”科目，今年在查明原因并经过适当审批后，您需要进行相应的会计处理。 1.对于盘盈： 当查明盘盈原因并经过审批后，应将盘盈的产成品按估计价值入账，并调整“其他流动资产”科目。 会计分录示例： 借：库存商品 [盘盈产成品的估计价值] 贷：其他流动资产 [盘盈产成品的原暂记金额] 贷：待处理财产损溢 [盘盈产成品的差额（如有）] 如果盘盈的产成品价值较小，或者原因属于日常管理的差错，也可以直接将其计入当期损益。 借：库存商品 [盘盈产成品的价值] 贷：营业外收入 1.对于盘亏： 当查明盘亏原因并经过审批后，应根据盘亏的原因进行相应的会计处理。如果是由于管理不善、自然灾害等原因导致的，可以将盘亏的产成品计入当期损益；如果是由于盗窃、诈骗等原因导致的，可能需要报案并计入营业外支出。 会计分录示例（以管理不善为例）： 借：管理费用 [盘亏产成品的价值] 贷：库存商品 [盘亏产成品的价值] 贷：待处理财产损溢 [如有差额] 二、今年的重复收入和库存商品结转多了的问题 对于今年的重复收入和库存商品结转多了的问题，由于已经跨年，需要进行相应的调整。 1.对于重复收入： 您可以使用红字更正法来处理重复的收入。首先，您需要用红字（或负数）冲销原来的重复记账的分录，然后再做一笔正确的分录。 会计分录示例（冲销重复收入）： 借：应收账款/银行存款 [-重复收入的金额] （红字） 贷：主营业务收入 [-重复收入的金额] （红字） 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） [-对应的销项税额]（红字） 然后，根据正确的收入和发票重新做账。 会计分录示例（正确记账）： 借：应收账款/银行存款 [正确的收入金额] 贷：主营业务收入 [正确的收入金额] 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） [对应的销项税额] 1.对于库存商品结转多了： 如果今年发现去年库存商品结转多了，您需要将多结转的部分冲回。 会计分录示例： 借：库存商品 [多结转的金额] 贷：以前年度损益调整 [多结转的金额] 然后，根据调整后的金额重新计算并结转库存商品的成本。