老师您好，我们单位和A单位签订了会议室用品制作协议，然后A单位签订完合同就把款项拨付了过来，这时我单位还未给他制作会议室用品。然后我单位无法制作A单位要求的相关会议室用品，因此我单位和B单位签订协议，由B单位制作会议室用品后，直接发送给A单位，协议签订完我单位就把款项付给了B单位。生产的相关会议室用品不再经过我单位，由B单位直接提供给A单位，我想问一下这一系列流程该如何做账。
你好，那发票怎么开？B公司开给你，你再开给a吗？
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老师好，之前的已经完工了的项目，用了A单位的商砼，之前也没有开发票，也没有挂账，现在 A欠B款，我们需要签订一个三方委托付款协议，由我单位来把款付给 B，这个账务上如何处理？
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老师好，之前的已经完工了的项目，用了A单位的商砼，之前也没有开发票，也没有挂账，现在 A欠B款，我们需要签订一个三方委托付款协议，由我单位来把款付给 B，现在关键是协议还没写好。估计发票也难以要回来，B是个自然人，老板上个月问我的时候，我说那就签三方委托付款协议吧，现在款已经通过对公户付给B了，才发现之前的会计根本没有暂估，您说现在暂估，然后同时再做委托付款，行吗？如果没有付款协议，我写个情况说明，让老板签字，行吗？
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老师好，之前的已经完工了的项目，用了A单位的商砼，之前也没有开发票，也没有挂账，现在 A欠B款，我们需要签订一个三方委托付款协议，由我单位来把款付给 B，现在关键是协议还没写好。估计发票也难以要回来，B是个自然人，老板上个月问我的时候，我说那就签三方委托付款协议吧，现在款已经通过对公户付给B了，才发现之前的会计根本没有暂估，您说现在暂估，然后同时再做委托付款，行吗？如果没有付款协议，我写个情况说明，让老板签字，行吗？
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老师好，之前的已经完工了的项目，用了A单位的商砼，之前也没有开发票，也没有挂账，现在 A欠B款，我们需要签订一个三方委托付款协议，由我单位来把款付给 B，现在关键是协议还没写好。估计发票也难以要回来，B是个自然人，老板上个月问我的时候，我说那就签三方委托付款协议吧，现在款已经通过对公户付给B了，才发现之前的会计根本没有暂估，您说现在暂估，然后同时再做委托付款，行吗？如果没有付款协议，我写个情况说明，让老板签字，行吗？
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请问一下老师，我单位是非民单位，联合多家企业搞拍卖会，以我们单位为名义，所有收入费用都是我单位归结，之后按所属拍品件数给各企业分摊费用，剩余收入也转给各个企业，收支都不归我们单位，只代收代付，我们只扣除收取手续费，有合同协议，我们大额的费用发票开给各个公司，不开我单位，有些小额没有办法才开了我单位的，请问一下1.大额发票直接开各个企业的名，那我做账时：预付时借：其他应收贷银行（凭据：有银行回单）之后费用发票分摊好开出来，从收入扣这部分费用借：其他应付（各企业）贷：其他应收款，（由于发票直接开给所属企业，我就没有凭据了，那怎么办呢，我可以自己做一个各个企业应分摊的费用清单做凭据吗）2.小额发票开了我公司了，我做了代收代付，不做费用，那我应该怎么给这部分发票给所属企业啊
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不是的，我们和A签订协议的时候就先开给A了一个26000的发票，后来和B签订协议的时候B公司给我们开了个22600的发票
你好，怎么不是啊？ B公司开给你做成本，借主营业务成本贷银行 你单位开给a公司，借银行 贷主营业务收入应交税费，哪一个不是？
因为我看有些人是把先收A单位款项这一项做了借银行存款，贷预收账款
然后先付给B单位这笔，有的人做成借预付账款，贷银行存款
我本身做的是像您说的，记主营业务成本和主营业务收入，所以有点拿不准
所以您看还是记主营业务收入和主营业务成本就可以是吧
你看一下业务完成了没有 这个和你们自己做是一模一样的。业务完成了，你就别做预收账款了
预收账款你业务完成了，不也得转到主营业务收入
你不能一直挂着预收账款吧？
目前业务是完成了，但合同那些都是12月份签订的，在去年十二月的时候这些是还没有完成的
什么时间完成，什么时间做
那12月份收到款项的时候是不需要做账的嘛
需要的借银行存款，贷预收账款，你还支付出去了吗？支付出去的借预付账款，贷银行存款，没有支付不用做。
然后等业务完成的时候再记到主营业务收入和主营业务成本是吧
啊，是的是的，对的，正确的是的是的。
那老师，那我12月收到这笔钱如果不计入主营业务收入的话，那税务局季度末计算企业所得税的时候，这笔钱也不用写到企业所得税计算表里的收入那一项是吧
是的，对的，不属于所得税收入。
那后期业务完成后，就是借预收账款，贷主营业务收入、应交税费，然后B单位就是借主营业务成本，贷预付账款，您看对嘛
你好，这都是你单位的账务处理。
因为我们单位是小规模纳税人，收到A单位的那笔款项也不需要交增值税，您看是否业务完成后直接借预收账款贷主营业务收入就可以了，还需要贷应交税费嘛
要写应交税费，应交增值税，季度30万以内再结转到营业外收入里面去。
好的谢谢，那个预付账款和主营业务成本那笔，我想请问一下，直接这样做账是否可以，还是必须通过库存商品这个科目进行
没有入库不需要通过库存商品的。