老师你好，我还是有的不懂，我们是个人独自企业，做汇算清缴，但是在汇算清缴里面调增4万并且补税啦，当时暂估入账 计提借 ：原材料4万 贷：应付账款 4万，现在要把之前计提冲掉，做相反分录，但是老师红冲啦，原材料就是出现负数啦？正确分录怎么写呀？急急

老师，没做原材料出售，是车间领料呀

就是其实你们最后是真的有买这批材料的对吧

老师，没有呀，要是有的，不可能调增啦

那你想要红冲这个暂估，等于后续领料的那些都需要冲账才行哦

老师，我不是说了么，就是现在红冲之前暂估计提4万，但是老师，红冲啦，这个原材料4万不就是负数么？？请问老师汇算调增啦，现在正确分录怎么写？？

你借:原材料（红字）贷:应付账款（红字）借:生产成本（红字）贷:原材料（红字）

我知道你调增了，本年全部需要按步骤红冲

不然你填不平你那个数

老师，我还是不懂，做这个分录对不对呀，借：原材料 贷应付账款全部是红字 然后借原材料 贷利润分配-未分配利润

可以，是这个意思的了

老师，借原材料 嗲利润分配-未分配利润是蓝字，调增啦，能做的到利润分配-未分配利润里 这样做正确么？

我写这样的给你，借:原材料（红字）贷:应付账款（红字），贷:利润分配-未分配利润 贷:原材料（红字）

老师，说明我写的分录是正确的是吧？

是的了，是对的了呢

老师，摘要怎么写？

冲销暂估，或者说材料退货

好的，谢谢老师耐心回复！