老师，去年计提10月份工资，借管理费用83871.93元，贷应付职工薪酬83871.93元（不含法人工资，企业亏本），计提公司部分社保借管理费用6280.14，贷应付职工薪酬社保6280.14（含了法人公司给他承担部分）缴纳10月社保（当月交当月）借应付职工薪酬社保6280.14，借其他应收款员工汇总2359.95，借其他应收款法人471.99，借其他应收款3058.83（非员工给2个人代交的）贷银行存款12170.91元，11月发放的10月工资，借应付职工薪酬83871.93，贷银行存款80374.24贷应交税费个税535.75，贷营业外收入130（发现多报的个税部分）贷其他应收款员工2831.94元，请问，为什么发放的时候其他应收款是2831.94元呢，不是应该是员工部分的其他应收款吗2359.95元吗，法人的471.99元10月工资没有计提法人的，发放的时候是不是也不能算其中，还是我没有搞清楚哪个环节，糊里糊涂的

如果次月发放上个月的工资，并且缴纳社保在后，发放工资在前，会计分录是不是上个月应该计提 借：管理费用，销售费用等(应发工资数) 贷：应付职工薪酬----工资 本月发放工资的时候为 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 其他应付款----社保个人部分 缴纳社保的时候 借：管理费用——社保公司部分 其他应付款——社保个人部分 贷：银行存款

老师，有个问题，社保的计提与发放，我看到有两个方式，有的人把个人承担的社保放在应付职工薪酬里面，有的放在其他应该款-个人社保，哪个对。方法1，计提时借：管理费用，贷应付职工薪酬_社保（公司部分），发放:借应付职工薪酬-社保（个人+公司），贷银行存款。个人部分是在发放工资的时候的贷方应付职工薪酬出现。第二个方式，计提借：管理费用，贷应付职工薪酬_社保（公司部分)，发放，借:应付职工薪酬（公司部分），其他应收款_个人社保，贷银行存款。其他应收款-个人社保在发放工资时的贷方也会出现

老师你好，请问假设只给员工缴纳社保，个人部分是400，不发工资，那么申报工资的是时候是不是申400就可以，计提社保分录：借：其他应收款-个人社保部分，400贷：应付职工薪酬-社保 400 缴纳社保：借：应付职工薪酬-社保400，贷：银行存款400，计提工资：管理费用-工资400 贷：应付职工薪酬-工资400， 发放工资：借：应付职工薪酬-工资400， 贷：其他应收款 400

老师，去年计提10月份工资，借管理费用83871.93元，贷应付职工薪酬83871.93元（不含法人工资，企业亏本），计提公司部分社保借管理费用6280.14，贷应付职工薪酬社保6280.14（含了法人公司给他承担部分）缴纳10月社保（当月交当月）借应付职工薪酬社保6280.14，借其他应收款员工汇总2359.95，借其他应收款法人471.99，借其他应收款3058.83（非员工给2个人代交的）贷银行存款12170.91元，11月发放的10月工资，借应付职工薪酬83871.93，贷银行存款80374.24贷应交税费个税535.75，贷营业外收入130（发现多报的个税部分）贷其他应收款员工2831.94元，请问，为什么发放的时候其他应收款是2831.94元呢，不是应该是员工部分的其他应收款吗2359.95元吗，法人的471.99元10月工资没有计提法人的，发放的时候是不是也不能算其中，还是我没有搞清楚哪个环节，糊里糊涂的

老师，计提社保，借管理费用-社保费1659.64元，其他应收款-职工社保费739.21元，其他应收款-江西吉安1005.22元，贷应付职工薪酬-社保费3404.07元，缴纳社保，借应付职工薪酬3404.07元，贷银存-社保费3404.07元 发工资时计提工资，借管理费用-职工工资23450元，贷应付职工薪酬-职工工资23450元，发放工资借应付职工薪酬-职工工资22089.24元，其他应收款-陈525.84（社保+个税），其他应收款-房（6-7月社保）834.92元，贷银存23450元 请问这个分录做的有问题吗，总感觉不对，就是找不到问题