第一个允许抵扣的增值税10.3/1.03*3% 第二个,允许抵扣的增值税10.5/1.05*5%
1、某增值税运输企业为一般纳税人, 201 9年8月支付的高速公路通行费共12.3万元,其中10. .3万元取得了通行费电子发票, 2万元取得了财政票据; -级公路、二级公路、桥、闸通行费共计13.6万元,其中的10.5万元取得了相应的通行费发票, 3.1万元取得了财政票据; ETC卡充值支付2万元未取得相应通行费凭证。 要求:分别计算可以抵扣的进项税额,并简要说明理由。
8、某运输公司为增值税一般纳税人,从事多种经营。2019年12月发生如下业务:(1)在境内提供水路运输业务,取得收入150万元;提供船舶修理业务,取得收入54万元;提供海员培训服务,取得收入50万元;提供集装箱仓储服务,取得收入46万元;提供国内旅游服务,共收取旅游服务费用80万元,其中包括代游客支付给其他单位的住宿、餐饮费共计36万元并取得合法票据。(以上收入均为含税收入)(2)通过铁路运输进口一台设备,以境外边境口岸价格条件成交,成交价格80万元,运保费0.8万元,关税税率20%。(3)从国内采购商品,取得增值税专用发票,注明金额20万元,增值税额2.6万元,支付运输费用取得货物运输业增值税专用发票,注明运输费用6万元。(4)月末盘点时发现,因管理不善,从一般纳税人购进的备件丢失,成本3.6万元(已抵扣了进项税额);从小规模纳税人购进的商品丢失,成本3.6万元(已抵扣了进项税额);从小规模纳税人购进的商品丢失,成本0.6万元(购进时取得税务机关代开的增值税专用发票并抵扣了进项税额)。假定上述相关票据均在取得的当月通过认证并抵扣进项税额。根据上述资料
1、甲运输公司为增值税一般纳税人,2021年7月份发生如下业务:(1)为其他企业提供运输服务,取得含税收入119.9万元。(2)根据国家指令无偿为灾区提供运输服务,发生运输服务成本5万元,成本利润率10%,无最近时期同类服务的平均价格。(3)将车辆广告位出租,取得含税收入56.5万元。(4)运输途中支付桥、闸通行费3.15万元,取得通行费发票(非财政票据),支付高速公路通行费,取得的增值税电子普通发票上注明的税额为0.85元。(5)购入新汽车10台,取得的增值税专用发票上注明的金额为80万元。(其他相关资料:上述增值税专用发票均符合规定并在本月抵扣)回答下列问题:(1)业务(2)中甲公司当月销项税额为()万元。(2)业务(4)中甲公司可抵扣的进项税额为()万元(3)甲公司当月销项税额为()万元。(4)甲公司当月应纳增值税为()万元。
3、某运输企业甲是增值税一般纳税人,2022年5月发生如下业务: (1) 购入8吨运输货车10辆,增值税专用发票注明金额200万元,增值税26万元。 (2) 当月取得货物运输不含税收入300万元。用2辆8吨货车无偿给某关联公司运输货物5天;将1辆8吨货车无偿用于运送疫情防控重点保障物资10天。该企业8吨货车运费标准0.2万元/天/辆(不含税)。 (3) 与乙广告公司签订合同,允许乙广告公司在甲运输企业2017年新建的外墙上涂刷广告,取得含税收人8万元;允许乙广告公司在甲运输企业新购入的货车车身上涂刷广告,取得含税收人9万元。 (4) 支付桥闸通行费,取得通行费发票(非财政票据),价税合计5万元。(桥闸通行费使用5%的征收率) 根据上述材料,回答下列问题 求业务2增值税的销项税额 求业务3增值税的销项税额 求业务4当期增值税的进项税额 求该企业当期应纳的增值税税额
某增值税运输企业为一般纳税人,(1)2019年8月支付的高速公路通行费共12.3万元,其中10.3万元取得了通行费电子发票,2万元取得了财政票据;←(2)一级公路、二级公路、桥、闸通行费共计13.6万元,其中的10.5万元取得了相应的通行费发票,3.1万元取得了财政票据;(3)ETC卡充值支付2万元未取得相应通行费凭证。←要求:分别计算可以抵扣的进项税额
我没有同意开通信息服务,你扣我钱干什么,亿企赢网络科技有限公司
老师,把老公司账上的钱转到新账户,老的不用了,其他应付款老公司一直挂账吗,有没有办法冲掉呢
1.某施工单位自有隧道掘进机2台,2019年8月共发生下列费用:1日,领用燃料的实际成本为1000元。15日,用银行存款支付购买润滑剂费300元。26日,支付掘进机修理费为800元。31日,计提掘进机折旧额为1200元。31日,计算应付掘进土机司机的工资3000元。31日,采用机械台基分配法机械作业费用,其中甲、乙两工程分别为10台班、45台班。要求:编制会计分录,登记"机械作业明细账"。
育儿假可以提前把3年的30天休完吗
1.某施工单位自有隧道掘进机2台,2019年8月共发生下列费用:1日,领用燃料的实际成本为1000元。15日,用银行存款支付购买润滑剂费300元。26日,支付掘进机修理费为800元。31日,计提掘进机折旧额为1200元。31日,计算应付掘进土机司机的工资3000元。31日,采用机械台基分配法机械作业费用,其中甲、乙两工程分别为10台班、45台班。要求:编制会计分录,,登记"机械作业明细账"。
我公司是做外贸的,我发货给国外的公司后,国外的公司需要什么票据才能给我汇款
你好,请问用矿粉或气割渣生产铁水并用于进一步铸造车间生产加工的企业用管家婆还是金蝶更合适?
某公司2018年末的应收账款余额为3000000元,该公司按应收账款余额的5%计提坏账准备。2018年前未计提坏账准备“坏账准备”账户无余额。1、2019年发生了坏账损失200000元,年末应收账款余额为3,400,000元。2、2020年收回前已核销的坏账损失50,000元,年末应收账款余额为2000000元。3、2021年发生坏账损失30000元,年末应收账款余额为2,100,000元。要求:根据上述资料编制各年相关的会计分录,涉及计算的,应列出计算过程。
借入为期3个月的短期借款,年利率6%借款到期一次还本利息费用在第二个月开始支付
兴海公司自行建造办公楼。购入工程用材料一批,买价1 000 000元,增值税130 000元。发生运输费2 5000元。以上款项全部通过银行支付。自行建造办公楼领用全部工程用材料;发生人工费350 000元;租用施工机械费50 000元,用银行存款支付。兴海公司自行建造的办公楼完工,已办理竣工决算并交付使用。要求:编写购入材料、自行建造及交付使用时的会计分录。