演示账套

Q

老师，我想问下我们有滞纳金罚款调增的，后续账本分录怎么做

2024-02-27 16:23

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-02-27 16:24

您好，滞纳金哪年交的就记哪年借：营业外支出贷：银行

快账用户6168 追问 2024-02-27 16:25

就是我们在年度汇算清缴里面调增了，2024年怎么做分录，老师

齐红老师解答 2024-02-27 16:26

您好，这个钱是哪年扣的呀

快账用户6168 追问 2024-02-27 16:27

我们2023年产生的，需要在年度汇算清缴调增，然后缴纳企业所得税

齐红老师解答 2024-02-27 16:28

您好，对对，在23年度汇算清缴调增

快账用户6168 追问 2024-02-27 16:28

老师，那我24年分录怎么做

齐红老师解答 2024-02-27 16:31

您好，我补交所得税有分录 1、借:利润分配 3662.56（数据请忽略）贷:以前年度损益调整3662.56 2、借:以前年度损益调整?3662.56 贷:应交税费-企业所得税 3662.56 3、借:应交税费-企业所得税 3662.56 贷:银行存款 3662.56

快账用户6168 追问 2024-02-27 16:32

谢谢老师

齐红老师解答 2024-02-27 16:33

亲爱的朋友，您太客气了，祝您生活愉快！希望以上回复能帮助您，感谢善良好心的您给我一个五星好评~

您好，滞纳金哪年交的就记哪年借：营业外支出贷：银行

2024-02-27

你好，你的留底在哪个科目挂着的？

2023-04-15

借，以前年度损益调整贷，应交税费，明细科目借，应交税费，明细科目营业外支出贷，银行存款

2022-09-21

罚款不一定，但是有滞纳金。当时挂的是预收账款嘛，借预收账款贷利润分配，未分配利润应交增值税，这个是确认收入的。

2024-05-11

借，营业外支出滞纳金贷，银行存款

2025-01-10

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