老师 比如：今天开具的代驾费发票是汇总2023年的所有行程汇总的金额 但是开票日期是今天 那么，做账的是全部归属到本月的费用吗？

也要看你发生业务的档期有没有入账，有没有暂估入账。

没有入账，也没有暂估。

金额小的可以重要性原则做在今年。

小企业会计准备，未来适用法是这样操作 但是，金额比较大呢？有暂估入账呢？

有暂估入账，把账户的红冲按发票入账就行了。 然后金额特别大的原来要是没有入账就用未分配利润借未分配利润贷银行存款补记上。 前面要是暂估了，按照第1个回复。

不影响所得税和增值税？ 不需要调整报表吗？

你好。这个比如说你去年没在做账，请补记到去年你要。影响损益的，咱要通过以前年度损益调整入账，然后要做去年申报的更正申报。

更正申报后重新缴纳企业所得税和增值税？