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购买的商品已经付款了,没有收到发票,后面也不会有发票开给我们,商品的明细也还不知道怎么做账

2024-02-28 22:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-02-28 22:45

你好, 暂估入库: 可以在月末暂估入库,借记“库存商品”或“原材料”科目,贷记“应付账款—暂估应付账款”。下月初,需要红字冲销暂估入库,待收到正式发票后再按照实际金额重新入账。 预付账款处理: 如果还未收到商品但已付款,可以先挂账“预付账款”,待以后有了明确的商品明细和发票再转为相应的存货或成本。

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快账用户9158 追问 2024-02-28 22:47

没有发票回来,是在个人那里拿货的,这种怎么办

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齐红老师 解答 2024-02-28 22:48

那就当无票支出,缴企业所得税时纳税调增处理。

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快账用户9158 追问 2024-02-28 22:52

那我就不做暂估,直接借:库存商品,贷:银行存款;结转时候就借:主营业务成本,贷:库存商品就行了是吗?(我们是小规模企业)

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齐红老师 解答 2024-02-28 22:56

是的,你的理解是正确的。

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快账用户9158 追问 2024-02-28 23:02

好的谢谢

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齐红老师 解答 2024-02-28 23:05

不客气,祝学习愉快

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你好, 暂估入库: 可以在月末暂估入库,借记“库存商品”或“原材料”科目,贷记“应付账款—暂估应付账款”。下月初,需要红字冲销暂估入库,待收到正式发票后再按照实际金额重新入账。 预付账款处理: 如果还未收到商品但已付款,可以先挂账“预付账款”,待以后有了明确的商品明细和发票再转为相应的存货或成本。
2024-02-28
同学你好!这个可以先按库存商品入账的  出售时   对应的结转成本的 当然     如果一直无法取得发票的话     税务是不认可支出的 结转成本部分    是不允许税前扣除的
2021-09-16
同学你好: 购货的会计分录 借:库存商品 贷:应付账款 销售货物 借:银行存款 贷:应收账款
2020-11-17
借库存商品贷应付账款可以这么做。
2021-01-15
你好 借库存商品 仙银行  
2022-02-19
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