老师。请问，去年开了一年的跨年租金，然后一次性做收入了，今年该怎么做调整合理呢

好的，那这里先不动了

你好！是的，建议你先不要动

对了，老师，想请问下， 能把去年多记的收入冲销吗？发票是已开一年， 假设已做的分录是借银行存款12000， 贷主营业务收入10619.47，销项1380.53， 比如多做了5000收入，先 借主营业务收入5000，贷预收账款5000，然后按月及收入，借预收账款1000，贷主营业务收入1000，这样可以吗？

你好！你好！可以。开红字发票

有个问题，税已经全额申报了， 还可以再开红字发票吗？

你好！可以的。如果没有其他要缴税的，可能就涉及退税

还有个问题， 先把多做的收入5000冲销， 然后后面每个月分摊5000，那不就是平了吗？为什么还有冲销呢

你好！你冲减了，就没得分摊了

老师，开张-5000元充减，再来张5000元每月分摊，这样可以吗

你好！可以的。操作可以

我们是小企业会计准则，不用以前年度调整损益科目吧？

你好！按会计是需要的。会计书上从来没说，小企业用这个，一般企业用哪个。

噢噢老师，还有个问题，就是冲销的时候不涉及税，是不是不用开具红字和蓝字发票了

你好!要开的，不开怎么确定是冲减

该听哪个老师的，有老师说不用开