老师，请问我去年申报了一个员工工资，做账时有做他的工资，然后我这个月把他23年的个税申报的删了，那这个工资我需要怎么调整

之前做账是1-12月每个月2万的，删掉一个人就变成1.5万，我24年的时候需要怎么调整

看咱计提的有没有错计提的有错就把计提的红冲。

那发放的呢

这样只改计提不是会不平

首先说一下哪一个是错误的，哪个是正确，然后我才知道你按哪个处理。

正常不是，计提：借，管理费用-工资，贷，应付职工薪酬。 发放，借：应付职工薪酬，贷，现金或者银行。我的意思是如果\'只冲红计提的话，那发放的分录，借应付职工薪酬，不是没改动吗

具体要是错了就把计提的红。 然后咱们发放的也错了，那发放的也要红冲。

前面两个字是计提打错字了。

好，那两个分录怎么做呢，红冲

你好 计提：借，以前年度损益 调整-工资负数 ，贷，应付职工薪酬负数 。 ，借：应付职工薪酬负数 ，贷，现金或者银行负数 

借，以前年度损益_工资负数 -5000，贷，应付职工薪酬-5000，这样吗第一笔分录