老师，我想问下，我这边申报了某个员工23年11月以及12月的个税，后面税务局说这个人不给申报，不能做成本，需要在自然人扣缴端把这人的申报记录删掉，然后把成本调增了。然后我企税的报表是要怎么改？是在23年汇算清缴报表还是在24年调整？

怎么个调整法？能具体说下吗，不大懂

23年你不是调增了吗，24年在调整业页面，应付职工薪酬把这个金额输进去，会自动调减

5月份已经办完23年企税汇算清缴的。然后税务局发现是9月份。然后我是在9月份在自然人扣缴端那里直接把这个人的申报记录删除而已。其他的没有做过

那你上面说的调增是什么意思

这个人申报工资了，在23年汇算清缴报表中做了成本，现在我把这部分的申报记录删掉了，这部分的成本不是不能税前扣除了吗？不能税前扣除不是要调整吗？

你好，同学，不能作为你们的成本就是在应付职工薪酬上调增的

那是要去更改23年的汇算清缴报表吗？这个是项目上的人员 没有做到应付职工薪酬，走的工程施工 然后结转到施工成本里面去的

对的，是去更改23年汇算清缴表

那是在哪一项调整

第十四职工薪酬那里

当时没有走应付职工薪酬，做的是工程施工，然后结转到施工成本去的

但你不是调增了工资吗，要还完真实的工资，把调增的部分去掉