老师，公司2018年成立，到2022年底购进固定资产7000多万，之前会计一直没提折旧，我现在补提折旧，2023年折旧直接计入管理费用，2022年前的只能计入未分配利润，大约有2500万，大部分没有发票，这么计提完2023年未分配利润出现负数2300万，而2023年期初未分配利润是1100万，然后我怎么处理？

老师您好，公司2018年6月之前由其他单位管理并做账，7月后由我单位接管。之前的单位只能提供6月末的审计报告，里面有资产负债表，利润表，现金流量表，所有者权益变动表。没有科目余额表，对方不提供。 现在我在重新建账，根据资产负债表和银行对账单，录入了资产类、负债类、所有者权益科目的期初余额；“利润分配-未分配利润”期初余额录入利润表中“年初未分配利润”，“本年利润”期初余额录入利润表中“净利润”。现在试算平衡了，生成的资产负债表也能和审计报告对上。 我的疑问是，利润表里的主营业务收入、成本、税金及附加、管理费用、营业外收入数字，我应该入到哪里呢？需要录入吗？

A公司2018年4月在上年度财务报告批准报出后，发现2016年6月购入并开始使用的一台管理用固定资产一直未计提折旧。该固定资产入账价值为400万元，采用双倍余额递减法计提折旧，使用年限为10年，预计净残值为0。A公司对此重大差错采用追溯重述法进行会计处理。假定A公司采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为25%，按净利润的10%提取法定盈余公积，不提取任意盈余公积。A公司2018年度所有者权益变动表“上年金额”栏中的“未分配利润”项目年初余额应调减的金额为（　　）万元。 这题2016年的折旧是40，调所得税费10，影响盈余公积3影响未分配利润27 但为什么不考虑2017年的折旧。写的2018年的年初影响额，不就是2017年末的数和2016年一共的影响数

企业要卖掉以前年度买的车辆，当时买车做的是 借 固定资产 贷 银行存款 然后直接转成本 借 管理费用 贷 固定资产 （没有任何折旧 按照财税文件多少价值以下固定资产可以直接计入成本，企业没有营业成本只有管理费用） 以前年度已经结账了，所以现在已经没法改掉 只能做分录把它转出来… 转出来的话 就只能 借 固定资产 贷 管理费用 这样对吗？（麻烦老师看到这里 管理费用要转出来吗？转成固定资产吗？） 然后要卖掉这辆车的话 是不是要先提折旧？之前老师回答说 借 未分配利润 贷 累计折旧 那这里的未分配利润 是从哪里来的？如果直接 借 固定资产 贷 未分配利润 那上面的那个管理费用是不是就没有转出来？ 请老师详细讲一下好吗？几个字的回答 真的看不懂

甲公司在2×20年度财务报告批准报出前发现一台管理用固定资产未入账，属于重大差错。该固定资产系2×19年6月接受乙公司捐赠取得，入账价值为1000万元。根据甲公司的折旧政策，该固定资产2×20年应计提折旧100万元，2×19年应计提折旧80万元。甲公司适用的所得税税率为25%，按照净利润的10%提取法定盈余公积。则其2×20年度相关财务报表的处理中，正确的有 D2×20年所有者权益变动表“本年金额”栏目的“未分配利润年初余额”调整减少54万元 该选项没有考虑固定资产盘盈对利润的调整，为什么正确？

1 .[资料]A股份有限公司(以下简称A公司)2022年度利润表中的利润总额5000万元,适用的所得税税率25%,递延所得税资产和递延所得税负债都没有期初余额。2022年度该公司发生的有关交易和事项中,会计处理和税法处理存在如下差别:(1)A公司2021年12月20日购入一项管理用固定资产,该固定资产原值2500万,预计净残值100万元,预计使用年限4年。A公司采用年数总和法计提折旧,按照税法规定,该设备采用直线法计提折旧,预计使用年限和预计净残值与会计核算规定一致。(2)2022年末计提产品保修费80万元,但当年尚未实际发生。(3)A公司持有的某项权益性投资,投资成本100万元,划分为交易性金融资产,2022年12月31日该投资的公允价值200万元。(4)A公司2022年初进行新产品技术的研发,共发生研发费支出2000万元,其中资本化部分为1200万元,到2022年12月1日研发成功并投入使用,预计使用年为10年,净残值0,投入使用当月开始摊销。税法规定研发费按100%加计扣除(5)2022年5月,A公司计提存货跌价准备50万元。(6)2022当年实际广告费支出400万元,税法当年扣除限额为360万元。[要求]计算2022年度A公司应纳税所得额,应交所得税,递延所得税资产,递延所得税负债及所得税费用,并作出相关的会计分录。