老师，公司2018年成立，到2022年底购进固定资产7000多万，之前会计一直没提折旧，我现在补提折旧，2023年折旧直接计入管理费用，2022年前的只能计入未分配利润，大约有2500万，大部分没有发票，这么计提完2023年未分配利润出现负数2300万，而2023年期初未分配利润是1100万，然后我怎么处理？

我们公司2022年现在是一般纳税人，去年购进一辆车，由于去年还是小规模，所以当时进项税额没有抵扣。现在车转出去了，我是不是需要做固定资产清理的账务处理？是不是本公司可以不开发票，直接做未开票收入就行啊？关键现在我计提销项税需要按多少税率缴纳呢？还有影响我汇算清缴吗？因为我今年做2021年汇算清缴时，已经把汽车的62万多一次性折旧抵扣了，原值62万多，到现在计提折旧15万多，卖了50万。具体我应该怎么做分录呢？

老师，我们运输公司有四个车17年买完发票丢失，没有入账，19年发票拿回来进项过期没有抵扣，直接价税合计入账，今年才知道17年之后的进项没有认证期限还可以抵扣，就去系统认证，结果发现发票和系统不符，然后找回和系统相符的发票，但是原来入账的发票金额大于真正发票金额，导致这些年的折旧多计提了20多万，然后冲减多计提的，但是今年的为利润是负15万多，这个多计提的折旧我改怎么做分录

资料:宏达公司 2021 年 3 月发生如下经济业务，根据下列经济业务编制会计分录(凡 能够确定明细科目的，应在分录中列出) (1)企业在财产清查中发现盘盈机器设备一台，估计原值 30 万，估计已提折旧为 5 万元， 试进行账务处理。 (2)公司 2021 年年初的未分配利润为 0，本年实现净利润 80 000 元，年末按本年净利润的 10%提取法定盈余公积，后向投资者分配股利 2 300 元。 (3)3 月 10 日，采购员张明预借差旅费备用金 1200 元，以现金支付。 (4)收到投资者甲投资的无形资产，该无形资产账面价值 300 000 元，已计提累计摊销 30 000 元，双方协商确认的价值 280 000 元。 (5)根据“固定资产折旧计提表”提取固定资产折旧。其中，生产车间 8 000 元，行政管理 部门 2 000 元，销售部门 800 元。 (6)向某公司销售库存材料 100 公斤，单位售价 10 元，销项税 130 元，价款暂欠。 (7)企业购入设备一台，买价 24 000 元，包装费 300 元，运输费 700 元，增值税进项税 3120 元，不需要安装，直接交付使用。 (8)销售产品一批，价款 50 000 元，其中 30 000 元已收到现款，存入银行，剩余货款尚未 收到(增值税税率 13%)。 (9)在财产清查过程中，发现有 15 000 元的款项已无法归还，审批后转作“营业外收入”处 理。 要求:根据上述业务，编制相应会计分录。

甲公司在2×20年度财务报告批准报出前发现一台管理用固定资产未入账，属于重大差错。该固定资产系2×19年6月接受乙公司捐赠取得，入账价值为1000万元。根据甲公司的折旧政策，该固定资产2×20年应计提折旧100万元，2×19年应计提折旧80万元。甲公司适用的所得税税率为25%，按照净利润的10%提取法定盈余公积。则其2×20年度相关财务报表的处理中，正确的有 D2×20年所有者权益变动表“本年金额”栏目的“未分配利润年初余额”调整减少54万元 该选项没有考虑固定资产盘盈对利润的调整，为什么正确？

1 .[资料]A股份有限公司(以下简称A公司)2022年度利润表中的利润总额5000万元,适用的所得税税率25%,递延所得税资产和递延所得税负债都没有期初余额。2022年度该公司发生的有关交易和事项中,会计处理和税法处理存在如下差别:(1)A公司2021年12月20日购入一项管理用固定资产,该固定资产原值2500万,预计净残值100万元,预计使用年限4年。A公司采用年数总和法计提折旧,按照税法规定,该设备采用直线法计提折旧,预计使用年限和预计净残值与会计核算规定一致。(2)2022年末计提产品保修费80万元,但当年尚未实际发生。(3)A公司持有的某项权益性投资,投资成本100万元,划分为交易性金融资产,2022年12月31日该投资的公允价值200万元。(4)A公司2022年初进行新产品技术的研发,共发生研发费支出2000万元,其中资本化部分为1200万元,到2022年12月1日研发成功并投入使用,预计使用年为10年,净残值0,投入使用当月开始摊销。税法规定研发费按100%加计扣除(5)2022年5月,A公司计提存货跌价准备50万元。(6)2022当年实际广告费支出400万元,税法当年扣除限额为360万元。[要求]计算2022年度A公司应纳税所得额,应交所得税,递延所得税资产,递延所得税负债及所得税费用,并作出相关的会计分录。