老师i，我想问下，发放工资的时候，有社保和公积金，计提和发放的分录是怎么样的呢？

这个我怎么做分录呢

其他应扣这个8866.67是什么。

员工的借款，提前预支的一部分工资

借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资146475.5 借应付职工薪酬工资146475.5， 贷银行存款118782.02， 其他应收款预支8866.67， 其他应收款个人负担的公积金5412， 其他应收款个人负担的社保11152.54， 应交税费个税2262.27

意思是五险一金11152.54全部放入

是的，对的，是这么做的。你也可以单独分。

老师，两个其他应收款，公积金5412有两个，意思是自己全额承担么

那你这个公积金是个人的还是企业的？

你看下你写的是从工资里扣除的吧。

嗯，是的，是在工资里扣除，五险一金有11152.54元（社保5740.54元和公积金5412元），然后其他扣除也有5412元（公积金部分），分录是不是不对呢？？

借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资146475.5 借应付职工薪酬工资146475.5， 贷银行存款118782.02， 其他应收款预支8866.67， 其他应收款个人负担的公积金5412， 其他应收款个人负担的社保11152.54-5412 应交税费个税2262.27

我们公积金是个人全部承担，公司代扣，实际个人承担5412*2=10824

那你们做账的时候，把企业负担的那一部分做到管理费用公积金里面。

你那上面的分录，借贷不平，我也是那样做的，但是还是不对，

你这个金额数字太大了，你自己计算一下可以吗？

借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资 贷银行存款118782.02， 其他应收款预支8866.67， 其他应收款个人负担的公积金5412， 其他应收款个人负担的社保11152.54-5412 应交税费个税2262.27

按这个 这个没有问题 那个不平 借图 全起来吧 发给我

老师，还是不对，借贷不平，

圈起来呀，哪一个借贷不平？你计提的工资写的多少？

是不是公积金那里，我应该填全额，2倍的才对呢？？而不应该分五险一金和要扣的公积金5412呢？？？