演示账套

23年有一笔支出修理费成本10万当时记账借其他应收款——××人名贷银行存款老板说这笔发票要不到了怎么处理呢

2024-03-02 19:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-03-02 19:14

你好，发票要不到，那就需要做汇算清缴调增处理

快账用户5429 追问 2024-03-02 19:16

现在做账怎么做账其它应收款这个科目一直挂着他的金额

齐红老师解答 2024-03-02 19:19

企业的其他应收款收不回来的时候，应该计提对应的坏账准备，企业计提坏账准备的，一般有如下3个步骤， 1、首次计提坏账准备的账务处理如下，借：资产减值损失，贷：坏账准备。 2、实际发生坏账时的账务处理，借：坏账准备，贷：其他应收款等。 3、确认的坏账，又收回时，借：其他应收款等，贷：坏账准备。同时，借：银行存款，贷：其他应收款等。应收账款收不回来了，若是要做到税前扣除，必须具备6个条件！ 1、与经营收入相关的合理支出因为按照企业所得税法的规定，只有实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，才允许税前扣除。 2、坏账的年限问题欠款时间至少1年以上或者甚至3年以上。一年内的应收账款出现了坏账无法收回，该笔损失是不能税前扣除的。 3、已做损失处理财务已经做了损失处理，也就是财务人员必须对于无法收回的应收账款做账处理。仅仅是计提的坏账准备是不得税前扣除的。 4、具有证明损失的外部和内部证据链资产损失的证据链条一定需要内外结合、相互印证，如果缺少外部证据，实务中被认可的可能性较小。 5、留存备查书面申明需要纳税人留存备查自行出具的有法定代表人、主要负责人和财务负责人签章证实有关损失的书面申明，坏账税前扣除不再需要出具专项报告了。 6、汇算清缴填报相关表格资产损失如要在所得税前扣除，不管有没有税会差异，必须在企业所得税汇算清缴年报填写A105090资产损失及调整表。