老师好，问下个税退税手续费， 如果是小规模纳税人，也是按照无票收入做账对吗 借：银行存款 贷其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项 对吗

是的做无票收入申报增值税

不能写销项税额？

小规模，没有销项税额这个明细科目

应交增值税不是销项税额吗

小规模，没有销项税额这个明细科目

应交增值税下一级科目有销项税啊，哪里不对

那就是你们公司科目设置有问题了，小规模的增值税只做应交税费-应交增值税。只有一般纳税人才会是应交税费-应交增值税-销项税额这样的

如果不做销项直接做 借：银行存款 贷：营业外收入 可以吗

不行的，这个你要申报增值税，要体现税金的

收到，知道了，谢谢老师！

不客气的，工作顺利，麻烦及时评价

如果退还的个税手续费直接发给财务人员，还需要缴纳增值税吗

要的呢，收支两条线的

如果是发放，以下做分录 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税 借：管理费用-奖励 贷：银行存款 是这样吗

是，不过这个手续费给个人，不同地方税局给出的回复不同，有的说要交个税，有的不用。建议咨询当地税局看要不要报个税

收到，谢谢老师，！