资产损失税前扣除及纳税调整明细表 (A105090)里的应收及预付款项坏账损失： 资产损失直接计入本年损益金额和资产计税基础栏目，如果4万应收确实无法收回，已经做了损失，计税那栏填4万吗，就是不产生纳税调增？

三、1.您单位申报表A102010《一般企业成本支出明细表》第17行“非流动资产处置损失”为：【1566.55】元； 2.您单位申报表A102010《一般企业成本支出明细表》第18行“非货币性资产交换损失”为：【0】元； 3.您单位申报表A102010《一般企业成本支出明细表》第19行“债务重组损失”为：【0】元； 4.您单位申报表A102010《一般企业成本支出明细表》第20行“非常损失”为：【0】元； 5.您单位申报表A102010《一般企业成本支出明细表》第24行“坏账损失”为：【0】元； 6.您单位申报表A102010《一般企业成本支出明细表》第25行“无法收回的债券股权投资损失”为：【0】元； 7.您单位申报表A104000《期间费用明细表》第8行“财产损耗、盘亏及毁损损失_管理费用”为：【0】元，“财产损耗、盘亏及毁损损失_销售费用”为：【0】元。 8.您单位申报表A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》第29行1列“合计-资产损失的账载金额”为：【0】元； 9.您单位以上1-7项合计数大于申报的资产损失账载金额。请核实。那我还应该填哪个数

请教老师。我公司有一其他权益工具投资，初始投资成本为1.2亿元，于2021年12月转让，转让价格3000万元。因为其他权益工具投资的处置不影响当期损益，而是直接影响留存收益。请问汇算清缴时该投资损失9000万元是直接填入A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表吗？在25行股权转让损失里，资产处置收入填3000万元，资产计税基础填1.2亿元，这样对吗？

诚信公司2020年度实现营业收入6 500万元，其他业务收入1 200万元，其他收益220万元，投资收益1 260万元，资产处置收益230万元，营业外收入190万元；发生主营业务成本4 500万元，其他业务成本1 000万元，税金及附加200万元，销售费用950万元，管理费用650万元，财务费用300万元，资产减值损失200万元，信用减值损失150万元，公允价值变动净损失100万元，营业外支出50万元。所得税税率25%。 要求：根据上述资料，做出如下会计处理（会计分录金额以万元计量，涉及计算的要写出 计算过程）： （1）结转损益类科目余额； （2）编制计提所得税（不考虑纳税调整项目）和结转所得税费用的会计分录； （3）填制2020年利润表。

A企业2022年度属于小型微利企业，2022年度发生坏账损失86万计入营业外支出。年度企业所得税申报，因属小型微利企业故未填报一般收入、支出及期间费用明细表。直接在主表填报收入，成本，管理费用及营业外支出（含86万损失）。并填报了A105090表：“应收及预付款坏账损失”：资产损失直接计入本年损益金额填报86万，资产损失计税基础填报86万，资产损失税收金额填报86万，即资产损失无纳税调整。 现税务预警：105090表里的资产损失大于会计核算的资产损失。这是什么原因

资产损失税前扣除及纳税调整明细表 (A105090)里的应收及预付款项坏账损失： 资产损失直接计入本年损益金额和资产计税基础栏目，如果4万应收确实无法收回，已经做了损失，计税那栏填4万吗，就是不产生纳税调增？