老师请问：去年计提了工资，但是今年决定不发，还有一部分是去年的工资去年没有计提，今年发放，这个怎么账务处理呢？谢谢

请问帐务处理怎么操作呢？

您好，我们先要在  自然人电子税务局（扣缴端） 把个税给更正申报了，不发的人改为0，发的人补申报 然后把计提不发的冲回，要发的计提，这2个分录损益科目用以前年度损益调整科目来代替就可以了

小企业会计准则

您好，计提不发的冲回，要发的计提，这2个分录损益科目用  ”利润分配-未分配利润“科目来代替就可以了

这回影响利润表，影响去年的报表嘛

您好，如果不发的和补发的有差异当然影响去年报表的，

那要调整去年报表，所得税什么时候调整呢

您好，更正4季度所得税申报表，年报和汇缴还没有申报呀，申报时按我们调整后的报表来申报

就是差异这部分要影响，结账了，就不能改去年12月自动生成的报表了

您好，反结账到12月，修改凭证后，能重新生成报表的

反结帐的话，就不用未分配利润来调整了嘛

您好，是的，把分录做在23年，不用  未分配利润了，直接用损益科目

老师请问我们都报了审计，现在应该怎么处理才合适呢？