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老师,请问对于实行小企业会计准则的公司,跨年暂估冲回不用走以前年度损益调整,直接走主营业务成本,是吗

2024-03-07 20:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-03-07 20:12

你好,实行小企业会计准则,跨年损益事项的调整,不通过 以前年度损益调整  科目核算,而是直接计入 :利润分配——未分配利润 

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快账用户3108 追问 2024-03-07 20:15

跨年暂估分录怎么做呢,比如我去年暂估了100万,现在先来了50 万的发票

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齐红老师 解答 2024-03-07 20:16

你好,去年的时候按100万暂估 今年先冲销100万的暂估,然后根据50万的发票做购进的分录 

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快账用户3108 追问 2024-03-07 20:17

不是只冲回50吗?后面发票还没来

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齐红老师 解答 2024-03-07 20:18

你好,应当先全额红冲,然后根据取得发票金额入账才是的

你好,应当先全额红冲,然后根据取得发票金额入账才是的
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你好,实行小企业会计准则,跨年损益事项的调整,不通过 以前年度损益调整  科目核算,而是直接计入 :利润分配——未分配利润 
2024-03-07
同学你好,冲销的时候也冲主营业务成本,实际金额和暂估金额的差异做利润分配—未分配利润
2021-02-04
你好!是的了,可以这样操作
2023-03-15
你好;   意思是多计提了2万; 那你红冲即可 ; 去年计提成本科目怎么做账的 
2023-06-12
您好,可以不用去调整,把报表做对就可以,谢谢!
2021-03-02
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