老师你好！我公司是小规模纳税人时暂估入账原材料，取得发票时已经变成一般纳税人了，取得是专用发票，可以抵扣进项税吗？

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• 老师，我计提盈余公积的时候是不是，要用净利润减去未分配利润当中本年的一个借方发生额，提取10%，公司有补交去年的企业所得税。

• 老师好，求问：12月账上一笔贷主营业务收入负数的分录（调整23年预收账款误记主营业务收入），这样调整增值税收入比企业所得税收入多。四季度企业所得税已经申报完了交税了，见很多人申报汇算清缴企业所得税时增值税收入大于企业所得税收入都要写情况说明才能点提交按钮申报。这种情况应该怎么做比较好呢

• 老师，公司租股东车，每月租金800元，月付，股东个税是免税的，还需要再个税系统按财产租赁所得税申报一下吗？

• 1如果我已经结账了2025.12月的，然后我又发现有一笔账做错，然后2026年又暂时没有做账，那我还能返回反结账2025.12的进行修改吗 2还是我做了2026.1月份账再反结账呢，脑袋乱了

• 老师，所得税申报表里的职工薪酬部分，如果是分公司汇总到总公司的所得税应该怎么填？还有从业人数应该怎么填

• 老师您好，请问第三季度财务系统有变化，导致第三季度资产负债表资产总额有变动，现在第四季度财务报表已申报，想更正到第三季度可以操作吗？

• .企业所得税申报中的职工薪酬填当季数还是当年数？

• 老师你好！请问一下，刚才我2025年第四季度申报，发现2025年第三季度报表利润表填写错了，然后更正2025年第三季度利润表错的数据，为什么没有及时识别到，要多久同步，谢谢

• 请问老师，前几年买苹果树苗种植，中间没有买过任何的培养液啥的，只有人工偶尔去浇一下水，现在苹果成熟卖了出去，帐上只有当初买苹果树苗的价值。现在卖了十万的苹果，那这苹果的成本咋算，树苗的价值也没增值。这账咋做，谢谢

• 电子税务局里添加办税员扫脸法人能看见办税员扫的脸吗？