请教一下，我公司按月提安全生产费，借安全生产费贷专项储备；使用时发现不够，超额部分是进安全生产费，还是其他生产类科目？
你好，超额部分可以在计提的时候冲正的
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有关提取安全生产费的分录： 提取安全生费时（按营业额比例 ） 借：生产与本或当期损益 贷：专项储备 使用提取的安全费时： 借：专项储备 贷：银行存款 开成固定资产的 借：在建工程 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 应付职工薪酬 借：固定资产 贷：在建工程 借：专项储备 贷：累计折旧 年末时：借：本年利润 贷：利润分配-提取专项储备 借：利润分配-提取专项储备 贷：盈余公积—专项储备 以上分录怎感觉年末贷方的盈余公积—专项储备 和计提的贷方，这样会不会重复，总觉的不对呢
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年度末结合安全费用的实际发生额 调整各单元“安全生产费用”科目至实际发生额；期末“专项储备—使用” 科目的借方余额为各单元安全生产费用实际余额 可以用于评价 各单元安全生产费用的使用情况。年末“专项储备”科目不允许出现借方宇额是个什么意思啊
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一般纳税人釆购安全生产物资计提分录，借：管理费用／安全生产费1000 借：应交进项税130 请问贷：专项储备金额应该是1000还是1130
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请教一下，我公司按月提安全生产费，借安全生产费贷专项储备；使用时发现不够，超额部分是进安全生产费，还是其他生产类科目？
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老师，我运输公司9月份计提安全生产费用15355.35元，同时购买了汽车配件12429元。我的分录是 计提时 借主营业务成本一安全生产费15355.35 贷专项储备一安全生产费15355.35 购买汽车配件 借专项储备一安全生产费14229 贷银行存款14229 这样分录正确吗？
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你好老师，我公司7月份开了一张专票，但是9月份涉及到润滑油税务局让把这张票红冲了，对方公司可能已经抵扣认证了这样票，税务局下班的时候着急让我红冲我就冲了，给对方公司联系也没联系上人，这样会不会造成很严重的问题啊
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老师其他流动资产有留底税，要是勾选认证抵扣，怎么做分录呢？
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是使用超了，比如我只有5万安全生产费计提数，但是要用10万；超额部分如何账务处理合适
你好，暂时性的超过不用管的，再计提专项储备的时候，会把上笔的金额冲正 借：生产成本等 贷：专项储备-安全生产费