你好,超额部分可以在计提的时候冲正的

有关提取安全生产费的分录: 提取安全生费时(按营业额比例 ) 借:生产与本或当期损益 贷:专项储备 使用提取的安全费时: 借:专项储备 贷:银行存款 开成固定资产的 借:在建工程 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 应付职工薪酬 借:固定资产 贷:在建工程 借:专项储备 贷:累计折旧 年末时:借:本年利润 贷:利润分配-提取专项储备 借:利润分配-提取专项储备 贷:盈余公积—专项储备 以上分录怎感觉年末贷方的盈余公积—专项储备 和计提的贷方,这样会不会重复,总觉的不对呢
年度末结合安全费用的实际发生额 调整各单元“安全生产费用”科目至实际发生额;期末“专项储备—使用” 科目的借方余额为各单元安全生产费用实际余额 可以用于评价 各单元安全生产费用的使用情况。年末“专项储备”科目不允许出现借方宇额是个什么意思啊
一般纳税人釆购安全生产物资计提分录,借:管理费用/安全生产费1000 借:应交进项税130 请问贷:专项储备金额应该是1000还是1130
请教一下,我公司按月提安全生产费,借安全生产费贷专项储备;使用时发现不够,超额部分是进安全生产费,还是其他生产类科目?
你好,现金流量表补充资料填写预提费用时:安全生产费计提 借:制造费用 贷:安全生产费 请问填是填在补充资料经营性应收项目减少这地方吗?用正数还是负数表示,我账面安全生产费余额是贷方数
麻烦问下老师,一个贸易公司注册了两个公司一个个体一个一般纳税人,我看之前的会计把大部分人社保工资都做在了不开票的个体上,有啥风险没
请问个体经营户年度汇算申报法人工资怎么填写,之前每个月都没有申报过法人工资
请问老师,2018年成立的公司,注册资金要在什么时间交足?
老师,银行账号(公司银行账号不多)在财务软件(金蝶精斗云有必要设置辅助核算吗?银行账号设置辅助核算的优缺点是什么呢?
无偿提供租赁服务,进项要转出么,为什么
老师你好,我接手了一家代账公司的账,他直接借:主营业务成本,贷:库存现金,看不懂,后面也没有附件
老师好,公司服务员月工资12000,一个月休息4天,上班到3月19日被开除。这个月的工资怎么算?
朴老师,购买的装产品的桶算产品成本吗?购买该桶和入库库存商品是该怎么做账?
老师,请问现在注销收费多少?大约
生产企业,客户到厂里自提货,采购发票在报关单之后才开的,报关单上填写的是人民币金额,首单退税,建议申请退吗?要是第一单没有通过,是不是后面的就都通不过?如果不退,对应的进项税,是不是要做进项转出?
是使用超了,比如我只有5万安全生产费计提数,但是要用10万;超额部分如何账务处理合适
你好,暂时性的超过不用管的,再计提专项储备的时候,会把上笔的金额冲正 借:生产成本等 贷:专项储备-安全生产费