老师您好，请教一下，2月份母公司转买一批固定资产给子公司，母子公司个别报表都出了，现在要做集团合并财务报表，抵消分录要怎么做呀

老师，是这样的经济业务，2024年2月22日母公司转让一批固定资产给子公司，固定资产原价为2097119.58元（其中：机器设备原价为：1,984,973.93，电子设备原价为：112,145.65），已提折旧金额为308321.31（其中：机器设备折旧为：1,984,973.93，电子设备折旧为112,145.65），资产净值为：1,788,798.27，资产转让价格为：2,021,146.42元（不含税收入1,788,625.15，销项税额为：232,521.27），产生173.12资产损失，

那我抵消分录怎么做

您好，  借：固定资产  173.12  贷： 未分配利润  173.12

抵消分录只调这一笔吗，那报表项目，我也只调这两个科目吗

您好，这个可不是做在账上哦，是我们合同报表，另外有一个工作表 您看我们是这样的

就是，这个抵消分录我做在合并底稿里，母公司，子公司个别报表分别过到合并底稿，然后汇总一起，就是合并报表的最终数咯，

母公司应收账款，子公司应付账款，母公司销项税，子公司进项税，这些出合并报表，不用抵消吗

您好，应收应付抵的，我上图里也抵的，进项和销项这个没有抵

那销项，进项要抵消吗？

您好，这个没有抵过呢，该交的都交的，这个不用抵吧

也对哦，老师，那我下班回家自己消化一下，准备下班，有不懂的，我在请教老师哈

 亲爱的朋友，祝您生活愉快！

老师，那累计折旧这个科目要抵消吗？

您好，要抵  ，少提折旧 借:管理费用 -折旧 贷  :固定资产--累计折旧 

老师，那就是一共抵消3组分录咯，第一组借：应付账款2021146.42 贷：应收账款2021146.42 第二组，借：固定资产（固定资产清理）173.12 贷：营业收支出 173.12 第三组分录 借：管理费用 贷：固定资产(累计折旧） 是这样做吧