同学你好,举个例子。 境内盈利100万,境外亏损500万,实际亏损400万。 将境外拆分为100万和400万,400万5年,100万无限期。
1.境内甲公司在A国有一分支机构,2019年甲公司境内所得100万元,A国分支机构亏损160万元。则分支机构的亏损额中可以无限期向后结转弥补的是( )万元。 A.0 B.60 C.100 D.160 境外机构的亏损不得抵减境内机构的盈利,为什么境外亏损额可以后结转弥补的不是160万元?
1.境内甲公司在A国有一分支机构,2019年甲公司境内所得100万元,A国分支机构亏损160万元。则分支机构的亏损额中可以无限期向后结转弥补的是( )万元。 A.0 B.60 C.100 D.160 境外机构的亏损不得抵减境内机构的盈利,为什么境外亏损额可以后结转弥补的不是160万元?
28【单选题】2014年年初某企业“利润分配一未分配利润”科目借方余额20万元,2014年度该企业实现净利润为160万元,根据净利润的10%提取盈余公积,2014年年末该企业可供分配利润的金额为()万元。(2015年)A.126B.124C.140D.16029【单选题】下列项目中,能同时引起负债和所有者权益发生变动的是()(2021年)A.出售无形资产取得的净收益B.接受投资者的投资C.实际发放现金股利D.股东大会向投资者宣告分配现金股利30【单选题】下列各项中,企业应通过“利润分配”科目核算的是()(2020年)A.支付已宣告发放的现金股利B.以盈余公积转增资本C.以股票溢价抵扣股票发行手续费D.以盈余公积弥补亏损31【多选题】下列各项中导致企业年末可供分配利润总额发生增减变动的有()。(2020年)A.本年发生净亏损B.支付上年宣告发放的现金股利C.用盈余公积转增资本D.本年实现净利润
甲公司注册于某市东城区,2018年有关收入情况如下:(1)取得产品销售收入2000万元,国债利息收入30万元,接受捐赠收入10万元。(2)缴纳工商行政罚款2万元,税收滞纳金1万元。(3)缴纳增值税200万元,城市建设维护税和教育费附加20万元。(4)从直接投资的未上市居民企业取得股息收益200万元。已知,2017年度甲公司会计利润为-60万元,经纳税调整后应纳税所得额为-60万元。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。(3)多选题关于甲公司弥补亏损的下列表述中,正确的是()。A2018至2022年度的税前所得可以弥补2017年度的亏损额为60万元B如果2018年度税前所得弥补2017年度亏损后,应纳税所得额大于零,应缴纳企业所得税C如果2018年度税前所得不足以弥补2017年度亏损,可以逐年延续弥补亏损,但最长不得超过5年D甲公司在汇总计算缴纳企业所得税时,其境外营业机构的亏损可以用境内营业机构的盈利弥补
(三)甲公司为企业所得税居民纳税企业,适用企业所得税税率为25%,法定盈余公积提取比例10%,任意盈余公积扣取比例为20%。2021年实现账面利润总额1000万元,因2018年发生的未弥补亏损额为200万元。经公司股东会研究,分配投资利润200万元。经公司税务会计人员整理涉税业务,汇总形成以下纳税差异:1.全年业务招待费实际发生额80万元,可在税前扣除金额48万元;2全年广告费发生额100万元,可在税前扣除60万元;3.其他收益30万元为政府补助收入;4.各项可抵扣暂时性差异300万元;5.各项应纳税暂时性差异200万元。除此之外,无其他纳税调整事项。要求:经据以上资料,完成:1计算税前弥补亏损金额:2计算应调整的永久性差异纳税所得增、减金额;3.计算应纳税所得额;4.计算递延所得税资产金额;5计算递延所得税负债金额;6计算当期应交所得税额7计算当期所得税费用,净利润8计算企业完成利润分配后的未分配利润额;9编制有关会计分录
老师,我4月到6月都没有做工资每个月也是0申报,我7月可以补发之前的工资吗?
清算问题:资产项目清理完,负债项目清理完,银行存款有300万了,这300万首先用来干嘛?用来清理所有者权利,还股东实收资本?
物业公司,收物业费,垃圾装修清运费等,商铺租赁,商铺电费什么都是计入主营业务收入吗,我看5月份前会计,物业费,垃圾清运费,商铺租金计入主营业务收入,商铺电费,其他收入计入其他业务收入,这样对吗
物业公司5月份成立的,前会计说按季度缴税,是不是7月15号要交第二季度的税,是什么税呢,目前交物业费.电费,租赁,杂七杂八的收入都是开收据,是缴纳企业所得税吗,5月份和6月份都没有对外开过票
老师,我之前是做建筑行业的会计,后面可以去那几个行业,我只会做全盘账,但是那些什么高端的经营各种规划好难的不会,而且快40岁了,没有中级会计证,光伏行业,学校实操好像没有,不知道去哪个行业做会计,现在建筑行业好像不行了,担心发不了工资,拖欠工资,做不了多久又倒闭了
老师,我之前是做建筑行业的会计,后面可以去那几个行业,我只会做全盘账,但是那些什么高端的经营各种规划好难的不会,而且快40岁了,没有中级会计证,光伏行业,学校实操好像没有
24年企业所得税季报申报有误,24年汇算清缴是正确的,还需要返回去修改24年季报吗?
老师电子税务局9月份有汇算清缴年报吗?
老师,A公司把车卖给了b公司,开具了增值税专票,B公司也付款给了A公司,但是没有在车管所过户,现在b公司要求a公司直接将车辆在车管所过户给c公司,然后b公司再给c公司开具增值税专票,请问这样的流程可以吗?
请问,会计工作交接要交接哪些?
为什么100是无限,400是5年呢
因为400万是实际亏损,就是企业整体亏损,这个就按照所得税的税法规定,5年弥补。 境外分支机构还有100万元的亏损,这个可以理解为鼓励企业去境外投资,转境外的钱,回国再缴税,所以允许无限弥补。