（三）甲公司为企业所得税居民纳税企业，适用企业所得税税率为25%，法定盈余公积提取比例10%，任意盈余公积扣取比例为20%。2021年实现账面利润总额1000万元，因2018年发生的未弥补亏损额为200万元。经公司股东会研究，分配投资利润200万元。经公司税务会计人员整理涉税业务，汇总形成以下纳税差异：1．全年业务招待费实际发生额80万元，可在税前扣除金额48万元；2全年广告费发生额100万元，可在税前扣除60万元；3．其他收益30万元为政府补助收入；4．各项可抵扣暂时性差异300万元；5．各项应纳税暂时性差异200万元。除此之外，无其他纳税调整事项。要求：经据以上资料，完成：1计算税前弥补亏损金额：2计算应调整的永久性差异纳税所得增、减金额；3．计算应纳税所得额；4．计算递延所得税资产金额；5计算递延所得税负债金额；6计算当期应交所得税额7计算当期所得税费用，净利润8计算企业完成利润分配后的未分配利润额；9编制有关会计分录

热门问答 更多>

• 出口型企业，想购买厂房？但是园区有税收要求，有什么办法合理交税吗？

• 在哪里可以看得出还有多少银行汇票没有还？

• 老师，我买的课是399的，可以学网银的课吗

• 你好，金蝶软件，kis专业版，录入现金流量表，具体要怎么操作，哪些需要分类？第一次弄，不太明白？

• 老师，请问如果是长三角地区的高会，年薪大约多少？

• 老师，这个通行费是可以抵扣的是吧？我发票这边哦，这个税额这边是有显示出来，但是我在电子税务局那边点出，怎么是一个*号啊？

• 给办事的非员工送红包，怎么入账，怎么做能税前扣除？

• 银行承兑汇票到期了会自动扣款的吗？

• 朴老师回答一下这个问题

• 不是上市公司 用会计准则 租金怎么做账