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老师好，递延所得税资产等于什么呢？和哪个科目的金额一致
2024-03-10 12:23
2024-03-10 12:24
同学你好，是纳税调整科目， 和 递延的 那部分 【所得税】 科目 是一致的
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Q
老师，所得税费用、递延所得税资产或者负债是什么类型的科目？如果账面价值大于计税基础，我看答案是借：所得税费用，贷：递延所得税负债，怎么区分应该在哪个科目在借方，哪个在贷方？为什么不能做成借递延所得税资产，贷所得税费用？
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老师，递延所得税资产、递延所得税负债在实际应用中是怎么做凭证的呢？在资产负债表中体现在哪个科目的呢？
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老师你好，请问递延所得税费用＝递延所得税负债发生额-递延所得税税资产发生额，但是为什么，我看用财务报表上递延所得税负债发生额减递延所得税资产发生额得出来的结果为什么跟它给的递延所得税费用不一样呢
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Q
老师，您好，这个文章中说所得税费用=应交税费+递延所得税负债-递延所得税资产，但是我按照这个公式去看上市公司的报表，为什么他的所得税费用并不等于应交+递延负债-递延资产呢
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Q
老师，递延所得税负债和递延所得税资产是什么科目啊，增减方向呢
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意思就是说 借：递延所得税资产 贷：所得税 是通过 税会差异 计算出来的
是不是就是计提的坏账准备金额？
同学你好，有好多种的， 典型的是 固定资产折旧计提方法 不同 坏账准备金的计提 公允价值的变动 等等