老师，你好，这个员工工资一部分发了，一部分未发，未发的这部分做其他应付款，还是应付职工薪酬，工资

老师您看我做的 1.计提6月份工资 借：管理费用 -工资 62507.85 贷：应付职工薪酬-工资（应发）62507.85 2.支付社保 借：管理费用-社保（单位部分） 2407.32 贷：应付职工薪酬-社保（单位部分） 2407.32 借：应付职工薪酬-社保（单位部分） 2407.32 其他应收款-社保个人部分 3782.52 贷：银行存款 6189.84 3.支付工资 借：应付职工薪酬-工资（应发） 62507.85 贷：银行存款（实发） 58725.06 其他应收款-社保个人部分 3782.52

1.计提工资： 借：管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-职工工资 2.计提社保/公积金（单位部分） 借：管理费用-社保（单位部分） 管理费用-公积金（单位部分） 贷：应付职工薪酬-社保（单位部分） 应付职工薪酬-公积金（单位部分） 3.发工资： 借：应付职工薪酬-职工工资    贷：银行存款        其他应付款-社保（个人部分）        其他应付款-公积金（个人部分） 4.缴纳社保公积金： 借：应付职工薪酬-社保（单位部分） 应付职工薪酬-公积金（单位部分） 其他应付款-社保（个人部分） 其他应付款-公积金（个人部分） 贷：银行存款 老师给我看下计提社保，工资，发放和缴纳社保，的分录对不对？谢谢

老师，发工资，银行发了一部分，法人发了一部分，分录是不是，借应付职工薪酬100，贷银行存款20，其他应付款，法人80

老师好，请问我计提发放工资和社保、公积金的分录能不能这样写啊 计提工资、社保公积金个人部分： 借：管理费用/销售费用-职工工资 贷：应付职工薪酬-职工工资 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：其他应付款-社保个人部分 -公积金个人部分 应交税费-应交个人所得税 计提单位部分： 借：管理费用-社保单位部分 -公积金单位部分 贷：应付职工薪酬-社保单位部分 -公积金单位部分 实际发放工资、缴纳社保公积金： 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：银行存款 借：应付职工薪酬-社保单位部分 其他应付款-社保个人部分 应付职工薪酬-公积金单位部分 其他应付款-公积金个人部分 贷：银行存款

计提工资时，应付职工薪酬-工资 计提了实发数不是应发数，漏了社保个人部分应该怎么调整？ 是借；费用，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，贷：其他应收款-个人承担部分，这样做对吗