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老师，23年高新企业累计扣除5%，这块怎么做分录？请老师给我说具体下分录

2024-03-11 14:46
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-03-11 14:47

你好，这个是增值税的是吗？ 借应交税费，增值税加计扣除，贷其他收益 抵扣，借应交税费，未交增值税， 贷应交税费，增值税加计扣除。

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快账用户7169 追问 2024-03-11 14:47

是增值税累计扣除 的会计分录

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齐红老师 解答 2024-03-11 14:49

你好，上面写了看下就可以。

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你好，这个是增值税的是吗？ 借应交税费，增值税加计扣除，贷其他收益 抵扣，借应交税费，未交增值税， 贷应交税费，增值税加计扣除。
2024-03-11
是增值税进项加计扣除5% ？？
2025-10-21
1. 当期计提加计抵减额时： 借：应交税费——增值税加计抵减额 贷：其他收益（执行《企业会计准则》） 或 贷：营业外收入（执行《小企业会计准则》） 2. 当期实际抵减应纳税额时： 抵减前的应纳税额大于零，且大于当期可抵减加计抵减额的： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——增值税加计抵减额 银行存款 抵减前的应纳税额大于零，且小于或等于当期可抵减加计抵减额的： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——增值税加计抵减额 3. 抵减前的应纳税额等于零的，当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减，无需做会计分录。
2025-03-20
借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-加计抵减
2024-03-23
计算加计抵减 借:应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额 　　贷:其他收益 - 其他/营业外收入-加计抵减 抵减应交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷： 应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额
2023-11-16
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