老师，我去年提前计提了一笔凭证，现在已确认这笔业务的进项税额不能抵扣，我是不是这笔凭证需要冲回，然后借：主营业务成本，贷：应交税费-进项税额转出。

但是出口退税申报表实际是今年申报的，现在还在评审阶段，我凭证应该做到哪年？

你好，主营业务收入和成本做到了哪一年？

收入和成本都在2023年。但是进项税额转出申报的话应该在下个月申报。

应该以申报表的时间为准呢还是收入和成本的年度为准。

好用以前年度损益调整或者利润分配未分配利润。

审计的正在审计，可以让他们一起调账，应该是以收入和成本的时间为准吗？