老师您好，想问下公司最近被税务通知有员工投诉个税：从未在这家公司任职，税务局要求删除该员工工资的个税申报，已经再税务局更正个税申报，现在需要调整做对应的账务和财报汇算清缴更正，个税从21年1月开始更正的，之前的凭证已经订好了从21年订到22年6月，现在请问我怎么处理比较合适
你好，做调整分录放在今年就可以，损益用以前年度科目
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老师您好。我新工作一个鉴定中心，之前没有会计没有账，申报都是找了个人随便编的数申报的。现在我从去年6月开了公户开发票后开始整理的账，发现利润很大。我不确定哪个方案比较好:1、我更正今年电子税务局里面的财务报表和增值税报表，这样的话就会交很多税。2、我根据电子税务局申报的数，把我整理好的账做个凭证调成一样的余额。7月份开始我自己做的账，按真实数据来申报。
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老师，你好，我有个问题想咨询下你，我公司有个兼职员工，21年的年度我公司未正常代扣代缴，现在税务局找到我公司了，要我补报，然后呢，这个员工已经做了21年个税汇算清缴，我公司还用给她按月申报预缴税款吗
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老师你好！我这有一家公司，是做酒店的，开具的都是住宿费发票，去年从七月开始一直在运营，也有收入，但是他们一直零申报，现在要做股权转让，税务让更正报表，请问这个前期的工资可以入账吗？不入账的话，利润又太高了，谁问这种怎么做账比较合理？
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老师，有个问题，就是，这个月14号申报个税的时候，由于未考虑专项附加扣除，所以公司就多缴纳了个税。15号的时候，让员工重新自己在个税app里更新信息。然后15号早上又更正了申报。14号那天扣款1154.6，15号更正申报的金额是851.69。那现在就涉及到退个税的问题和公司多支付个税。因为退税是退到员工个人卡上。由于申报个税的时候，1月工资还没发放，所以我们就从这几个员工的应发工资部分，其他应扣款里面来扣除多支付的这部分个税金额。但是，关于账务处理，您帮我看看，我在1月工资这笔账里应该怎么改？我的这笔发放1月工资的账，昆明办公室+富民厂区的个税金额合计就是14号扣款的1154.6这个金额。但是，由于1月份工资，是把多缴纳的个税部分从他们几个的其他应扣款里面扣了再发放的。这个账我该怎么调一下？
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老师，有个问题，就是，这个月14号申报个税的时候，由于未考虑专项附加扣除，所以公司就多缴纳了个税。15号的时候，让员工重新自己在个税app里更新信息。然后15号早上又更正了申报。14号那天扣款1154.6，15号更正申报的金额是851.69。那现在就涉及到退个税的问题和公司多支付个税。因为退税是退到员工个人卡上。由于申报个税的时候，1月工资还没发放，所以我们就从这几个员工的应发工资部分，其他应扣款里面来扣除多支付的这部分个税金额。但是，关于账务处理，您帮我看看，我在1月工资这笔账里应该怎么改？我的这笔发放1月工资的账，昆明办公室+富民厂区的个税金额合计就是14号扣款的1154.6这个金额。但是，由于1月份工资，是把多缴纳的个税部分从他们几个的其他应扣款里面扣了再发放的。这个账我该怎么调一下？
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是直接按照以前的分录冲减减少的对于员工的工资总金额，然后更正21年，22年的财务报表年报和汇算清缴吗
老师您能帮忙发下分录吗，我有点转不过来，还不太理解
借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整 借以前年度损益（所得税费用） 贷应交税费应交所得税 缴纳 借应交税费应交所得税 贷银行存款
这样调整的话，当期的利润表是不是不会体现，体现在资产负债表中未分配利润中，那以前年度汇算清缴如何更正呢
你更正申报，纳税调增这部分费用或者成本
老师，我还有一个疑问点，就是我把这个损益调整放在了22年，那对我更正21年部分个税的财报和汇算是怎么样的影响，是否要去同步更正21年的税务申报
不影响，只影响资产负债表
那我这次更正完后变化的报表是不是只有21年财务报表年报，22年财务报表年报和22年汇算清缴，23年财务报表年报与23年汇算清缴，这些需要到税务大厅修改，老师您看我理解的对吗
是的，你只需要修改资产负债表，因为年末这个数字变化了
好的，谢谢老师
不客气，祝你工作顺利，加油