演示账套

1月份本来要发12月份工资，但是没发，那2月份申报1月份个税得时候怎么申报

2024-03-13 06:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-13 06:43

您好，发工资和申报个税是分开的，我们先申报，把工资入账为成本费用，年度汇缴前发放都是可以税前扣除的 1月申报12月，2月申报1月，还是这个顺序来申报

快账用户9355 追问 2024-03-13 06:46

意思个税按权责发生制不是收付实现制吗？1月申报12️份，申报的是12月份员工应发工资还是12月份已发的工资？

齐红老师解答 2024-03-13 06:48

您好，是的，申报个税同时在账套里计提工资，是权责发生制申报的是12月份员工应发工资（扣个人承担社保和个税前的金额）

快账用户9355 追问 2024-03-13 06:49

可是我们12月份工资每个月都只能在1月底才出来，个税15号就要申报，怎么计提

齐红老师解答 2024-03-13 06:57

哦哦，那我们就往后推2月申报了， 1月申报11月，2月申报12月，3月申报1月一直这样申报，从长期来看也是没有问题的，只是如果我们的工资有提成工资，利润表会不准

2024-03-13

你好是的，您的理解完全正确

2021-02-04

。一月份发的工资在二月申报。

2022-02-22

你好个税进行零申报，因为为支付

2021-02-03

你好，所属期是从一月份开始吗？如果是的话，你需要零申报。

2022-01-07

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