请问企业工商年报中纳税总额怎么填写？税务局按所属期2023年开具的完税证明是38.4万，现金流量表支付的税费总额34.21万（第四季度的税费现金流量应该是24年支出的所以少一部分），明细分类账中的应交税费余额是1.5万。 工商年报自动带出的数额是1.5万，应该按哪个数额填写呢？

丁公司为工业企业，从事的行业不属于国家限制或禁止的行业，平均从业人数85人，平均资产总额2800万元，2017年度利润总额30万元，年度企业所得税汇算清缴时发现丁公司仅存在以下纳税调整事项：①管理费用账户中列支应由个人承担的个人所得税3万元；②营业外支出账户中列支工商管理部门行政罚款支出2万元；③营业外支出账户中列支违反购销合同的违约金支出8万元；④资产减值损失中列支当期计提的坏账准备5万元；⑤销售费用账户中列支非广告性的赞助支出5万元。本题干有3小问，问题如下：（1）分别计算丁公司在2017年度企业所得税纳税申报时，上述事项的纳税调整额是多少？

丁公司为工业企业，从事的行业不属于国家限制或禁止的行业，平均从业人数85人，平均资产总额2800万元，2017年度利润总额30万元，年度企业所得税汇算清缴时发现丁公司仅存在以下纳税调整事项：①管理费用账户中列支应由个人承担的个人所得税3万元；②营业外支出账户中列支工商管理部门行政罚款支出2万元；③营业外支出账户中列支违反购销合同的违约金支出8万元；④资产减值损失中列支当期计提的坏账准备5万元；⑤销售费用账户中列支非广告性的赞助支出5万元。本题干有3小问，问题如下：（1）分别计算丁公司在2017年度企业所得税纳税申报时，上述事项的纳税调整额是多少？（2）结合丁公司的年应纳税所得额，判断其2017年度是否符合小型微利企业的条件？（3）计算丁公司2017年度的应纳企业所得税税额是多少？

某商贸企业2021年度资产总额4800万，在册职工320人，自行核算实现利润总额-40万元，后经聘请的会计师事务所审计，发现有关情况如下：（1）计入成本、费用中的实发工资540万元；发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元（已经取得专用收据）；（2）4月1日以经营租赁方式租入设备一台，租赁期为2年，一次性支付租金40万元，计入了当期的管理费用；（3）财务费用中含向非金融机构借款500万元的年利息支出，年利率10％（银行同期同类贷款利率6％）；（4）当年发生违约金50万，被消防部门罚款支出5万；要求：根据上述资料，按下列序号回答问题，每问需计算出合计数：（1）计算职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额；（2）计算租赁设备的租金应调整的所得额；（3）计算利息支出应调整的所得额；（4）计算违约金、罚款支出应调整的所得额；（5）计算该企业的应纳税所得额和当年应缴纳的企业所得税。

某商贸企业2021年度资产总额4800万，在册职工320人，自行核算实现利润总额﹣40万元，后经聘请的会计师事务所审计，发现有关情况如下：(1）计入成本、费用中的实发工资540万元；发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元（已经取得专用收据）;(2)4月1日以经营租赁方式租入设备一台，租赁期为2年，一次性支付租金40万元，计入了当期的管理费用；(3）财务费用中含向非金融机构借款500万元的年利息支出，年利率10%（银行同期同类贷款利率6%);(4）当年发生违约金50万，被消防部门罚款支出5万；要求：根据上述资料，按下列序号回答问题，每问需计算出合计数：(1）计算职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额；(2）计算租赁设备的租金应调整的所得额；(3）计算利息支出应调整的所得额；(4）计算违约金、罚款支出应调整的所得额；(5）计算该企业的应纳税所得额和当年应缴纳的企业所得税。

某商贸企业2021年度资产总额4800万，在册职工320人，自行核算实现利润总额﹣40万元，后经聘请的会计师事务所审计，发现有关情况如下：(1）计入成本、费用中的实发工资540万元；发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元（已经取得专用收据）;(2)4月1日以经营租赁方式租入设备一台，租赁期为2年，一次性支付租金40万元，计入了当期的管理费用；(3）财务费用中含向非金融机构借款500万元的年利息支出，年利率10%（银行同期同类贷款利率6%);(4）当年发生违约金50万，被消防部门罚款支出5万；要求：根据上述资料，按下列序号回答问题，每问需计算出合计数：(1）计算职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额；(2）计算租赁设备的租金应调整的所得额；(3）计算利息支出应调整的所得额；(4）计算违约金、罚款支出应调整的所得额；(5）计算该企业的应纳税所得额和当年应缴纳的企业所得税。