演示账套

公司去年12月份资产负债表中的存货期末余额等于下面其中：原材料+在产品+库存商品之和。原材料的期末余额是期末未出库结存的金额对吧？在产品和库存商品期末余额老师可以讲解指导一下是出来的数据吗？去年没有做过在产品的分录，但是资产负债表中在产品会自动金额出现是怎么计算得来的啊？

2024-03-13 19:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-03-13 19:28

您好，原材料的期末余额是期末未出库结存的金额，是的去年没有做过在产品的分录，但是资产负债表中在产品会自动金额，这是不可以的，您查一下在产品这个科目的明细账哈库存商品期末数是仓库里截止到年末没有发出的，在产品是截止年末没有结转为库存商品的部分

快账用户7106 追问 2024-03-13 19:35

我刚查过了明细账确实没有在产品的金额，您说的原材料和库存商品期末余额都和资产负债中的期末余额对上了。为什么资产负债表中在产品会有期末余额？谢谢老师帮我分析一下

齐红老师解答 2024-03-13 19:45

您好，好的，您能不能导一个科目余额表截图啊，我看下有没有在产品

快账用户7106 追问 2024-03-13 20:02

这是去年期末的余额表和资产负债表，谢谢老师指导

齐红老师解答 2024-03-13 20:05

您好，有没有制造费用或生产成本有余额呀

快账用户7106 追问 2024-03-13 20:10

平时每月我都只查看科目汇总表和资产负债表利润表，这还是第一次看余额表，刚拍照时我发现生产成本期末借方余额正好和资产负债表中的在产品期末余额是一样的，这里请老师讲解一下是什么原因啊？

齐红老师解答 2024-03-13 20:14

您好，生产成本也是存货科目，因为没有结转到库存商品，就是我们未完工的部分

快账用户7106 追问 2024-03-13 20:25

生产成本借方和贷方分别表示什么？有点迷糊，谢谢老师再详细讲解一下生产成本科目的含义

齐红老师解答 2024-03-13 20:28

您好，借方是我们投入原材料，人工，和结转的制造费用，贷方是我们完工了，把成本要结转到库存商品了

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